构建基于风险管理的企业内部控制体系

各单位经营管理层领导、财务负责人、税务负责人、内控负责人、成本负责人、会计主管、企业负责预算编制与控制的负责人及研发、设计、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人等。

1、通过各章节实际的案例分析，让学员能提高对建立企业内部控制与风险管理体系的认识，并能快速诊断学员企业内部控制与风险管理体系存在的不足与缺陷；
2、提升学员企业领导者或管理者对内部控制与风险管理体系自我评估的能力，并建立有效的内部控制环境
3、通过互动的案例分析，帮助学员企业建立符合自身实际的内部控制与风险管理体系。

大纲一：构建基于风险管理的企业内部控制体系(2天)
第一部分：课程背景
美国安然事件和我国银广厦事件都给予国家经济发展带来了极其负面影响。这些给人们带来震惊和重大损失的企业巨人，在坍塌之前都曾是红极一时的时代宠儿。究其失败根本原因：无不是内部运营出现混乱，偏离企业所处特定社会阶段和行业特性规律。现代企业要想基业长存，就必须从自身着手，建立一套适应环境和企业自身实际的内部控制机制和风险管理体系，以确保企业持续经营与发展！


第三部分：课程大纲
一、内部控制概论
1.1什么是企业内部控制?
1.2企业内部控制演变与发展
1.3我国企业内部控制发展与法规
1.4企业内部控制效果分析
分组研讨：企业内控失败的原因？
1.5企业内部控制目标
1.6企业内部控制的分类
1.7企业内部控制的组成要素
1.8企业内部控制的案例分析
分组研讨：企业为什么一定要建立内部控制？

二、内控控制环境
2.1什么是内部环境?
2.2诚信与道德观的案例分析
2.3用人唯才的案例分析
2.4董事会和审计委员会的案例分析
2.5管理哲学和经营风格的案例分析
2.6组织结构的案例分析
2.7职责与权限分派的案例分析
2.8人力资源政策的案例分析
分组研讨：XX公司应如何加强内部控制环境的建设？

三、风险识别与评估
3.1什么是风险评估?
3.2风险评估如何分类?
3.3风险评估的主要内容
3.4风险评估的案例分析及研讨
分组研讨：XX公司应如何做好风险识别与评估？

四、内部控制活动及方法体系
4.1组织控制案例分析
4.2职责划分案例分析
4.3业务记录案例分析
4.4财产保全控制案例分析
4.5授权和批准案例分析
4.6预算控制案例分析
4.8会计系统控制案例分析
4.9监督和管理控制案例分析
分组研讨：XX公司应如何做好控制活动？

五、信息与沟通
5.1内部控制中的信息与沟通
5.2内部沟通的案例分析
5.3外部沟通的案例分析
5.4反舞弊机制
分组研讨：XX公司应如何做好信息与沟通？

六、内部监督
6.1内部控制监督概述
6.2内部审计的案例分析
6.3合同管理中的内控监督案例研讨
分组研讨：XX公司应如何做好内部监督？

七、现场答疑


大纲二：制造业内部控制技术与案例研究(2天)
一、内部控制的整体框架
1.1什么是内部控制?
1.2内部控制的产生与发展历程
1.3内部控制的目标与原则
1.4内部环境及案例分析
1.5风险评估及案例分析
1.6控制活动及案例分析
1.7信息与沟通及案例分析
1.8内控监督及案例分析

二、采购与付款内部控制
2.1采购业务与付款内部会计控制
2.2采购业务风险及控制目标
2.3采购业务的控制环节
2.4采购策略与控制措施
2.5采购与付款内控综合案例分析

三、生产经营内部控制
3.1生产成本控制
3.2作业成本控制
3.3生产计划控制目标与风险
3.4生产计划控制流程
3.5成本预算的关键风险点
3.6成本预算控制
3.8产品质量控制目标与风险
3.9产品质量控制流程

四、销售与收款内部控制
4.1销售与收款内部会计控制
4.2职务分离制度
4.3授权审批制度
4.4销售与发货控制制度
4.5收款控制
4.6销售与收款内控综合案例分析

五、货币资金及资产的内部控制
5.1货币资金的内部控制目标
5.2货币资金的控制环节
5.3存货的内部控制
5.4固定资产的内部控制

六、人力资源的内部控制
6.1人力资源引进的内部控制
6.2人力资源开发的内部控制
6.3岗位职责的内部控制
6.4人力资源激励的内部控制
6.5人力资源退出的内部控制
七、 现场答疑

伍健康博士
*股权激励专家、财务管理专家;
*工商管理博士，英国成本行政会计师;
*高级经营师、注册企业管理咨询师；
实战经历：
曾任：*深圳某国有企业董事、总经理5年；
*重庆某水电开发公司董事、总经理4年；
*深圳置地实业房地产项目负责人3年；
*深圳生产力促进中心首席顾问、负责人；深圳中华会计师事务所咨询部经理多年；
现任：*多家民营企业董事、深圳某投资机构负责人；
*多家国企、民企的高级管理顾问；
*深圳市体制改革研究会常务理事。
擅长领域：
股权激励方案设计与系统构建、企业上市筹划,公司治理,资本运作、管理人员的财务管理、企业内部控制与风险管理等。
咨询顾问：
作为咨询项目负责人，伍老师曾成功地为百余家上市公司、国有企业、民营企业的股权激励方案设计与实施、股权激励系统构建、企业重组与上市策划、公司治理的完善、企业内部控制与风险管理等项目提供了优质的咨询顾问服务。
授课风格：
*其授课亲和力强，关注学员感受，是位极具人格魅力的老师；
*其讲授的课程理论联系实际、深入浅出，重点突出，现场分析并解决学员问题；
*有丰富案例、有实战工具，操作性极强，学能致用；
*提倡快乐学习，注重互动和实效，分组研讨，真正帮助学员及其企业提升。
服务客户：
伍老师曾为上千家企业提供过培训、咨询顾问服务。
*建筑房产类：中铁建设、天元建设、海融控股、沙河集团、深物业、深国投、华侨城集团、民生集团、深特发、九龙仓、招商地产、深圳凯旋国际项目、深圳水榭花都、国际信托房地产公司等；
*金融IT类: 淘宝网、搜物网、腾讯科技、深圳锐取软件、凯通软件、中国移动、中国联通、浦发银行、招商银行、海通证券、招商证券、申银万国、北方投资、银仁集团、宏业基投资、恒丰美林投资等；
*家电汽车类：美的集团、江玲汽车、奇瑞汽车、成山集团、美菱集团、致达科技、哈里通实业等；
*石化医药：江山股份、正和集团、中海油、金科控股、步长制药、烟台万华、天人生太、赫普涂料等
*电力机械类：中集集团、特变电工、恒天集团、三一重工、攀钢集团、中国风电集团、天高集团等
*纺织服装类：华丝股份、三毛实业、美岛服装、宜禾股份、华孚集团、鄂尔多斯、珠海威丝曼服饰、杭州曦彩服饰、天龙集团、深圳卓妮服饰、五彩服装等
*食品轻工类：泸州老窖、东升地毯、日生集团、金玉集团、天狮集团、良业照明、维也纳酒店集团等
*交通其他类：铁路集团、深圳地铁、和众运输集团、南玻集团、中大集团、恒兴集团、长盛轮船等
*总裁班：北京大学、中山大学、清华大学、华南理工、华中科技大学、浙江大学、中国企业联合会等
主讲课程:
<<股权激励方案实操班>> <<如何构建股权激励系统>> <<企业上市筹划与辅导>><<房地产企业财务管理与纳税筹划>> << 房地产企业成本控制与预算管理>>< <构建基于风险管理的企业内部控制体系>><<资本市场与公司治理>><<非财务经理的财务管理必修课>>