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税法与新会计准则的差异分析及调整方法

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培训受众:

【适合对象】总经理、财务总监、财务经理、会计主任、财务会计人员、办税人员等

课程收益:

【课程目标】
2006年财政部发布了新会计准则,用国际语言表达企业的财务状况,洋化的准则如何与中国特色的税法结合?新准则扩大了与税法之间的差异,这些差异是什么?如何进行处理?运用新准则在纳税过程中要注意什么问题?解答这些问题是本培训的目标。

课程大纲:

【授课形式】分组授课、互动交流、案例分析、现场问答
【授课时间】1天(7小时)
【学员人数】25人以内
【课程内容】
1、所得税准则―会计与税法差异协调
? 所得税准则的重点难点内容解析与案例分析
? 所得税的确认与计量
? 所得税的会计处理
? 新准则中暂时性差异的重要内容
2、存货准则与税法差异及纳税调整方法
? 存货计价与税法差异及纳税调整方法
? 存货投资与税法差异及纳税调整方法
? 存货捐赠与税法差异及纳税调整方法
? 存货跌价准备与税法差异及纳税调整方法
? 存货损失与税法差异及纳税调整方法
3、长期股权投资准则与税法差异及纳税调整方法
? 长期股权投资成本与税法差异及纳税调整方法
? 长期股权投资所得与亏损与税法差异及纳税调整方法
? 长期股权投资减值准备与税法差异及纳税调整方法
? 长期股权投资转让及处置与税法差异及纳税调整方法
? 长期股权投资损失与税法差异及纳税调整方法
4、固定资产准则与税法差异及纳税调整方法
? 固定资产确认与税法差异及纳税调整方法
? 固定资产弃置费用与税法差异及纳税调整方法
? 固定资产计价与税法差异及纳税调整方法
? 固定资产折旧与税法差异及纳税调整方法
? 固定资产改良与修理与税法差异及纳税调整方法
? 固定资产减值准备与税法差异及纳税调整方法
? 固定资产损失与税法差异及纳税调整方法
5、无形资产准则与税法差异及纳税调整方法
? 无形资产确认与税法差异及纳税调整方法
? 无形资产计价与税法差异及纳税调整方法
? 无形资产摊销与税法差异及纳税调整方法
? 无形资产减值准备与税法差异及纳税调整方法
? 无形资产对外投资与税法差异及纳税调整方法
? 无形资产损失与税法差异及纳税调整方法
6、非货币性资产交换准则与税法差异及纳税调整方法
? 非货币性资产交换采用帐面价值计量与税法差异及纳税调整方法
? 非货币性资产交换视同销售与税法差异及纳税调整方法
? 整体非货币性资产交换与税法差异及纳税调整方法
7、资产减值准则与税法差异及纳税调整方法
? 各项资产减值与税法差异及纳税调整方法
? 资产减值转变为损失时与税法差异及纳税调整方法
8、职工薪酬准则与税法差异及纳税调整方法
? 工资薪金支出与税法差异及纳税调整方法
? “三项经用”与税法差异及纳税调整方法
? “五险一金”与税法差异及纳税调整方法
? 解除与职工劳动关系一次性补偿与税法差异及纳税调整方法
9、企业年金准则与税法差异及纳税调整方法
? 企业年金与税法差异及纳税调整方法
? 企业年金个税问题分析
10、股份支付准则与税法差异及纳税调整方法
? 以权益结算的股份支付与税法差异及纳税调整方法
? 以现金结算的股份支付与税法差异及纳税调整方法
? 股份支付中的个税问题分析
11、债务重组准则与税法差异及纳税调整方法
? 新债务重组准则缩小了与税法之间差异
? 债务重组与税法差异及纳税调整方法
? 债务重组中涉及流转税问题分析
12、或有事项准则与税法差异及纳税调整方法
? 预计负债与税法差异及纳税调整方法
? 预提费用与税法差异及纳税调整方法
13、收入准则与税法差异及纳税调整方法
? 按公允价值确认商品销售收入与税法差异及纳税调整方法
? 各类特殊商品销售收入与税法差异及纳税调整方法
? 一般劳务收入与税法差异及纳税调整方法
? 让渡资产使用收入与税法差异及纳税调整方法
? 视同销售与税法差异及纳税调整方法
? 其他收入与税法差异及纳税调整方法
14、政府补助准则与税法差异及纳税调整方法
? 补贴收入与税法差异及纳税调整方法
? 公债利息收入与税法差异及纳税调整方法
? 返还流转税与税法差异及纳税调整方法
? 其他补贴与税法差异及纳税调整方法
15、借款费用政府补助准则与税法差异及纳税调整方法
? 借款费用资本化与税法差异及纳税调整方法
? 一般借款费用与税法差异及纳税调整方法
? 集团统借统还与税法差异及纳税调整方法
16、关联方交易准则与税法差异及纳税调整方法

本课程名称: 税法与新会计准则的差异分析及调整方法

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