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房地产企业重组投融资税务规划与风险管理

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培训受众:

房地产企业董事长、总经理和副总经理等公司决策层领导;
财务总监、财务部经理及会计、办税人员

课程收益:

房地产企业如何应对,如何进行企业战略税务规划,在新一轮税制改革中如何调整思路,前沿地产特邀房地产企业资产股权运作涉税问题处理专家现场讲授。

课程大纲:

一、房地产企业股权重组与投融资结构选择
1、企业重组与兼并区别 2、企业重组类型:企业合并、企业分立、股权收购、资产收购、债务重组、企业法律形式改变、清算 3、企业重组基本解释与资产税务处理
4、特殊性税务处理 5、重组日如何确定
6、合理的商业目的、资产股权转让比例、股份支付比例、经营连续、权益连续
7、一般性重组与特殊性重组处理之比较
8、投融资渠道与手法:私募、信托、股权、担保与反担保

二、房地产企业重组投融资组织架构税务规划与风险管理
1、股东身份对税负的规划与管理:自然人股东、法人股东、境内股东、境外股东、基金股权、信托投资身份、名义股东、实际股东
2、投资时间对税负的规划与管理:首次发行股份与定向增发、企业重组时机选择
3、增资扩股对税负的规划与管理:实物投资、股权再投、设备材料投资、在建工程投资、土地使用权投资、新股东投资稀释股权、股权激励、资产量化
4、利润分配对税负的规划与管理:投资比例与分红比例关系、债务分红、劳动分红、固定利润分红、合作建房分利润、间接分红
5、BVI避税天堂在新税法下对税负的规划与管理 6、总分公司母子公司对税负的规划与管理
7、合作建房融资渠道涉税规划与管理 8、售后回租业务重组涉税规划与管理
9、酒店式经营模式涉税规划与管理
10、房地产企业设立园林公司、装修设计公司、广告公司涉税规划与管理

三、房地产企业股权收购投融资税务规划与风险管理
1、股权收购企业与股东涉税规划与管理
2、股权收购与增值税、营业税、契税、所得税、土地增值税关系
3、股权收购计税基础确定:会计入账价值、公允价计税基础、原始计税基础
4、股权收购亏损弥补 5、股权收购与股权转让区别:一般重组、特殊重组、分布重组

四、房地产资产收购税务规划与税收风险管理
1、资产收购的类型及操作 2、资产收购与资产转让的区别
3、资产收购涉及纳税主体税收类型及税收规划
4、资产收购与特殊收购:实质经营性资产 5、资产收购纳税事项的继承问题
6、在建工程、烂尾楼盘活重组 7、以自身股份作为对价的特殊性税务处理
8、以母公司股份作为对价的特殊性税务处理

五、企业合并税务规划与税收风险管理
1、企业合并的类型及操作 2、企业合并涉及的纳税主体、税收类型及税收规划
3、税收合并与会计合并的区别 4、合并相关事项的继承问题:亏损、税收政策、计税基础
5、企业合并相关资料准备

六、企业分立税务规划与税收风险管理
1、企业分立的类型及操作 2、企业分立涉及的纳税主体、税收类型及税收规划
3、税收分立与会计分立的区别 4、被分立企业的股东取得分立企业股权的税务处理
5、分立前未弥补亏损的税务处理 6、分立中一般性处理和特殊性处理
7、资产剥离与融资并用涉税处理

七、债务重组税务规划与税收风险管理
1、以非货币性资产清偿债务 2、债权转股权 3、如何选择适用特殊性税务处理

八、个人股权交易税务规划与税收风险管理
1、个人股东是否适用特殊重组政策 2、境外个人股东是否使用股权穿刺原理
3、个人股东股权置换税务处理 4、个人股权转让附带债权债务转让税务处理
5、企业清算时个人股东个税处理 6、增资扩股个税处理
7、股权激励个税处理 8、捐赠股权个税处理 9、视同利润分配税务处理

九、资产重组过程中税务安排经典案例分析

十、企业重组并购涉及的增值税、土地增值税、营业税、契税等税务规划与税收风险管理

【培训费用】培训费2420元/人(含资料、培训、答疑、中餐费);单次课程提前汇款95折。
食宿费用自理,会务组代办,标准间280元/天(含早),午餐60元/人
【培训时间】07月25号全天报到,26-27号(周四、五)培训,9:00-17:00。

培训师介绍:

 
刘老师:会计师、审计师、注册税务师、高级纳税筹划师,大华会计师事务所协作伙伴、主要研究企业战略税务规划、经济合同涉税条款审核与税务规划、劳动合同法下个税与企业所得税双赢处理技巧、企业重组税务规划、企业年终决算与所得税汇算清缴。长期全国巡讲财税专题。

本课程名称: 房地产企业重组投融资税务规划与风险管理

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