“2013企业并购重组政策与实务”高级研修班

1、政府的企业领导部门及各地方国资委政府官员
2、大中型企业、上市公司的董事长、总经理和高级管理人员
3、企业财务部门负责人、财务总监、财务经理
4、成长型企业董事长、总经理、监事和核心高管人员
5、企业风险管理、内控部门和内审部门负责人

1、后金融危机下的企业经营环境、政策与理财新思维：
• 《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》工信部联产业〔2013〕16号解读
• 《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》国发办（2013）【63】号文解读
• 金融思维与经营管理创新
2、并购交易存在的风险点及管控要点
• 并购重组流程与加减法思维
• 控制及控制权的表现形式
• 控制权比例与企业并购能力的分析评价
• 离岸红筹架构和返程投资问题
• 企业并购交易流程及风险分布和识别
• 不确定环境下并购投资决策的10大问题及其风险管控机制建设
• 几份关键的内部控制文件及控制节点
• 尽职调查（商务、财务、法律）及风险处理经验分享
• 企业价值的提升途径与协同效应评估
• 并购的估值、定价模型及风险分析
• 并购重组的核心会计问题（商誉、合并报表风险及会计策略选择）
• 并购的融资和支付方案要点及风险控制
• 跨境并购复杂交易设计要点及风险点案例分析
• 并购后过渡期控制与整合要点分析
3、不同并购重组交易类型案例分析
• 财务型收购
• 财务+产业资本合作
• 境内资源整合
• 海外产业链收购\整合
• 境外上市公司要约收购及借壳上市
• 上市前的重组
4、并购中的关键问题处理
（1）并购重组中的评估和相关会计问题
• 不同业务模式的价值评估方法与应用
• 上市公司、非上市公司评估方法应用及参数的经验调整
• 跨国并购交易中的估值方法和调整项
• 特殊行业的价值评估方法和参数调整
• 证券估值与企业价值评估的差异
• 评估结果在会计中的运用
• 公允价值计量的会计问题
• 资产置换、债务重组、企业合并及资产减值的不同处理手法对报表影响
• 各种合并重组方式对报表效果的影响及对方案选择的分析
• 会计人员在并购中是如何为企业战略服务的
（2）并购的税务处理
• 企业并购重组的税收政策分析与重点税务问题
• 财税[2009]59号文件及配套指引解读
• 企业重组架构设计与交易方式的税负影响
• 免税交易设计框架（境内、跨境）
• 股权收购、资产收购和债务重组等的税务筹划
• 个人股权交易涉税务问题
• 企业重组并购涉及的具体税项处理
（3）并购重组中的法律问题
• 并购重组适用的法律法规总结
• 法务尽职调查及问题处理
• 交易过程中的法律问题及处理
• 签约和接管中的法律问题及处理
**本课程需要学员课前掌握企业财务、并购等相关基础知识；并请提前准备1-3个所关心的问题以便课堂讨论。

姜 军：博士，副教授、责任教授，金融研究所所长。专注于企业跨境并购及风险管控、企业融资问题研究。
卢力平：博士后、教授。专注于企业跨国经营和风险控制问题研究。
于长春：博士，教授。专注于企业会计问题和会计准则在并购领域的应用研究。
陈 超：博士、中国投资公司私募投资部副总监。专注于企业跨境投资收购。
何燎原：博士后，湘财证券投资银行部副总经理。专注于企业并购交易设计问题。
温 烨：万商律师事务所高级合伙人，当值证监会并购重组委委员。
以及，国资委、财政部、证监会等相关司局领导、税务、会计与评估等业务资深专家