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房地产企业涉税风险及疑难问题解析与风险防控高研班

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  • 开课时间:2013年11月14日 09:00 周四 查找最新
  • 结束时间:2013年11月15日 17:00 周五
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:石家庄市
  • 授课讲师: 李老师
  • 课程编号:238683
  • 课程分类:行政/法规
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培训受众:

房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。

课程收益:

连续几年来,房地产行业受国家宏观调控政策的影响,限购、限贷,造成资金紧张、市场萎缩,但房地产企业多数仍属于当地重点税源。根据《国税总局关于开展2013年税收专项检查工作的通知》(税总发〔2013〕8号)规定,房地产在2013年仍然被国家税务总局列为指导性检查项目,可谓年年榜上有名;《国务院办公厅关于继续做好房地产市场调控工作的通知》(国办发〔2013〕17号)要求研究建立住房城乡建设、发展改革、国土资源、金融、税务、工商、统计等部门联动共享的信用管理系统,及时记录、公布房地产企业的违法违规行为,并要求税务部门要强化土地增值税的征收管理工作,严格按照有关规定进行清算审核和稽查。6月20日,国家税务总局公布《关于进一步做好土地增值税征管工作的通知》(税总发〔2013〕67号),要求各地税务部门从四个方面抓好土地增值税清算。
面对严峻的税收征管环境和步步紧逼的税务稽查,本次培训班立足防范税收风险,以房地产行业的三大税种土地增值税、企业所得税和营业税为主线,梳理解读涉及房地产行业的涉税疑难问题、税收筹划点、税务稽查方法,以及如何应对等,针对性强,注重实务操作和实效,是房地产企业不容错过的课程。

课程大纲:

 第一节:2013年房地产企业税务稽查形式分析
 第二节:房地产企业发票税收稽查风险及应对策略
   1、取得发票的总原则
   2、如何取得合规发票?
   3、房地产企业各项支出应取得何种票据?
   4、虚开发票及应对策略
   5、税务稽查对发票的审核
   6、无法取得发票的应对策略
 第三节:营业税涉税风险及疑难问题解析
   1、房地产企业营业税收入确认的特殊规定
   2、预收款、订金、诚意金、 VIP卡、看房费、选房卡如何缴纳营业税?
   3、违约金如何需缴纳营业税?
   4、“拆一还一”的营业税处理
   5、融资性售后回租业务涉税处理
   6、房地产企业新设立的酒店公司是否需要交纳营业税?
   7、“还本”方式销售商铺的行为如何缴纳营业税?
   8、包销房地产应如何缴纳营业税?
   9、将未完工的商品房开发项目转让给另一企业,如何缴纳营业税?
   10、房地产企业取得土地后经过七通一平出让,营业税是否按差额交税?
   11、土地一级开发营业税问题解析
   12、同一控制下企业之间按成本价转让土地是否缴纳营业税?
 第四节:房地产土地增值税疑难解析
   1、如何把握清算单位和清算时限?
   2、转让永久使用权和代收费用涉税风险点
   3、“包税协议”如何正确纳税?
   4、先卖后租协议的涉税处理?
   5、设计费涉税风险点及税收筹划技巧
   6、财务费用中的诸如顾问费之类如何在土地增值税前扣除?
   7、房地产企业支付给国土资源局的土地违约金、滞纳金是否可以计入开发成本扣除?
     是否能在企业所得税前扣除?
   8、熟地转让土地成本能否加计扣除?
   9、加计扣除的4种情况
   10、土地使用权评估增值是否可以作为成本扣除?
  11、单位转让土地使用权时,土地部门收取的土地闲置费、土价评估费的土地增值税如
    何处理?
12、纳税人取得土地应上交的土地出让金不直接支付给土地管理部门,而是作为政府部
 门对企业投资,可否作为计算土地增值税扣除项目?
   13、工程质保金如何在土地增值税及企业所得税前扣除?
   14、销售精装房的涉税风险点
   15、拆迁安置费如何扣除?
   16、房地产企业负担的物业启动费如何扣除?
17、诉讼费、律师费、在筹办举办项目开工仪式发生的相关场地布置费礼品、奠基费用
、产品的模型制作费;项目工程部的办公租金。
   18、房地产企业销售尾房如何缴纳土地增值税?
 第五节:企业所得税涉税风险及疑难问题解析
   1、完工条件确认的技巧及税收风险点
   2、收入范围的确认及原则
   3、多项目企业应纳税所得额如何计算?
   4、预提费用确认的原则及涉税调整
   5、房地产企业纳税申报表填写的二十二字方针
   6、计税成本确认的7大步骤
   7、核定征收的原则及涉税风险
   8、三年以上往来款如何进行涉税处理?
   9、季节工、临时工以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用涉税处理;
   10、跨期发票如何在企业所得税前扣除?
   11、合作建房如何确定土地成本?
   12、如何确定房产三项费用(业务招待费、广告费、业务宣传费)扣除基数?
 第六节:房地产综合税疑难问题解析
   1、不同模式售楼部的会计与税务处理
   2、甲供材及甲指乙供涉税疑难分析
   3、融资技巧及利息支出税前扣除涉税风险点
   4、土地、房地产转让税务风险提示及税收筹划点
   5、车位及地下车库疑难解析
 第七节:专家现场开放时间与学员互动交流,解答学员疑难问题。

培训师介绍:

 
李老师:
中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、石家庄纳税人学校兼职教师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作10余年,具有丰富税务实战经验,为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务,并多次代表税务机关为纳税人培训,先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究,擅长的领域:企业所得税、土地增值税、营业税、企业重组、税收筹划及房地产企业税收。先后在北京、上海、厦门、广州、南京、郑州、沈阳、石家庄等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训,在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,深受学员好评。

本课程名称: 房地产企业涉税风险及疑难问题解析与风险防控高研班

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