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房地产企业所得税汇算清缴与新纳税申报表解读暨“营改增”全面准备专题班

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  • 开课时间:2014年12月27日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2014年12月28日 17:00
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:厦门市
  • 授课讲师: 王老师
  • 课程编号:269269
  • 课程分类:财务管理
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  • 收藏 人气:256
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培训受众:

房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。

课程收益:

『专题收益』通过2天学习,您将有以下收获:
☆ 系统学习2014房地产税收新政;“与时俱进”政策更新直到讲课前。
☆ 前瞻学习房地产营改增政策变革,积极应对,采取有效措施减少税负。
☆ 掌握新企业所得税申报表填报技巧,有效规避税收风险。
☆ 提交本单位财税疑难问题,现场与专家零距离交流,真正解决实际问题。
☆ 注重客户体验,课程内容丰富实用、生动活泼。

课程大纲:

房地产企业所得税汇算清缴与新纳税申报表解读暨“营改增”全面准备专题班
『厦门•鑫安宾馆』 『主 讲:王老师』
『2014年12月26–28日』
『专题背景』
近日,国家税务总局发布“企业所得税年度纳税申报表”(以下称“申报表”)的公告「国家税务总局公告2014年第63号」。修订的申报表合计41张,表间结构逻辑缜密,数据关系前后关联,采集企业信息量较大,采集涉税数据环环相扣,部分数据“险象环生”,部分数据“重重陷阱”。在新形势下如何填报申报表,既可以遵循税法的原则,又可以实现税收风险的最小化?随着今年所得税新政策的不断出台,如何在企业所得税申报表中既贯穿企业所得税新政,又体现申报表填报技巧,完美展现企业的申报税金?本次课程将为您解读2014新政以及所得税重点问题,并实际演练、试填与房地产企业紧密相关的申报表,让您结合本企业实际情况,准确掌握填报方法。
营改增是我国财政体系中最大的一项改革,通过把以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,通过只对产品或者服务的增值部分纳税,从而减少重复纳税环节。按我国财税体制改革进程,财政部正在加快研究房地产业“营改增”方案,据悉明年有望和建筑业同步推行。自2012年1月1日起开始营改增试点以来,目前仅剩下生活服务业、建筑业、房地产业和金融业尚未实现营改增。在房地产市场处于下行期间推出营改增,会对房地产业带来什么样的影响?企业应做好哪些准备?如何应对营改增?这是地产业界普遍最为关心的话题!
『专题收益』通过2天学习,您将有以下收获:
☆ 系统学习2014房地产税收新政;“与时俱进”政策更新直到讲课前。
☆ 前瞻学习房地产营改增政策变革,积极应对,采取有效措施减少税负。
☆ 掌握新企业所得税申报表填报技巧,有效规避税收风险。
☆ 提交本单位财税疑难问题,现场与专家零距离交流,真正解决实际问题。
☆ 注重客户体验,课程内容丰富实用、生动活泼。
『主讲专家』王老师:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
『主讲内容』
第一部分:2014年度重要所得税文件解读
1.扩大小型微利企业减半征收企业所得税和房地产企业有什么关系?小型微利企业和小微企业的优惠政策有什么不同?
2.房地产企业将持有的商品房划转给子公司有什么税收风险?
3.会计“开发成本”对象归集和税法“计税成本”有哪些异同?如何准确理解与把握二者的区别?
4.固定资产加速折旧优惠政策对房地产企业会产生哪些影响?
5.拆迁安置房视同销售之后,企业所得税如何处理?
6.投资政府土地改造项目存在哪些税收风险?
7.财产转让所得在企业所得税处理上要注意哪些问题?
8.房地产企业存在哪些资产损失?如何进行税收处理?
9.汇算的凭证没有及时取得,如何在税前扣除?
10.如何准确理解筹建期的时间段?期间发生的业务招待费如何扣除?
11.企业融资利息税前扣除需要注意哪些问题?
12.以前年度的费用没有及时归集,对企业所得税和土地增值税有哪些影响?
13.如何准确把握“临时工”工资的税前扣除?与“合同工”的区别是什么?
14.股权转让过程需要注意哪些问题?
15.税务机关查增所得额在弥补以前年度亏损方面有哪些规定?
16.工资薪金、福利费、教育经费扣除需要注意哪些问题?
17.总分支机构如何进行汇算清缴申报?如何应对税务稽查?
18.关联企业之间如何分摊广告费协议?
19.如何有效把握捐赠的税前扣除?
第二部分:企业所得税重点问题解析
1.买一送一的情况下如何确认收入金额?赠送的可移动沙发、空调等是否计征增值税?赠送面积与赠送车位的税收差异是什么?赠送产品是否有筹划空间?是否存在个人所得税代扣代缴的风险?
2.以老带新业务支付劳务费如何列支税收风险最小?抵券销售如何确认收入金额?
3.如果销售价格明显偏低,如何应对税务机关核定的“市场公允价”?
4.售后回租的税负是否超重?如何有效降低该销售模式税负?
5.价外费用的税收风险有哪些?通过具体的案例,揭示营业税、企业所得税、土地增值税的税收差异。
6.违约金支付凭证注意什么问题?收取违约金和支付违约金的税收差异是?
7.成本对象的确认需要注意哪些问题?对各税种会产生什么影响?
8.土地投资与土地转让的税负差异在哪里?如果以股权收购的名义转让土地使用权税收风险在哪里?如何确认不同模式下的土地成本?
9.如何理解与把握房地产企业资本化利息的起点和终点?
10.业务招待费到底归集在哪个科目?对所得税的影响是什么?会议费、差旅费如何列支税收风险最小?
11.如何应对大量的“办公费”、“加油票”、“车辆维修费”?
12.没有产权的车位销售如何分解收入?对所得税、土地增值税的影响是什么?人防车位的销售又该如何确认?
13.售楼部的建造费、装修费、软装费等如何归集、列支?针对不同的税种该如何应对?会计和税收的差异是什么?
14.什么是软装?什么是硬装?二者的税收待遇有什么不同?
15.房地产企业成本分摊方法有哪些?如何理解“其他合理”的方法?不同的分摊方法对所得税以及土地增值税的影响是什么?
16.向股东以及其他自然人的借款如何处理?无息又该如何处理?
17.如何甄别“统借统还”业务?和“转贷”、“委托贷款”的区别是什么?如何准确理解“金融机构的证明”?
18.财务顾问费、罚息是否可以在税前扣除?土地增值税的规定是否和所得税一致?
第三部分:新企业所得税申报表解读
1.新企业所得税申报表出台背景以及架构解读
2.房地产企业必填的12张报表以及选填的4张报表是哪些?
3.《企业基础信息表》隐含了哪些潜在的税收风险?
4.如何理解税法的“完工”标准?与“预收账款”的关系是什么?
5.未完工开发产品的收入如何在季度申报表和年度申报表反映?
6.完工开发产品如何确认“计税收入”“计税成本”?具体有哪些内容?如何在年
度申报表反映?和季度申报表有什么关联?
7.如何确认房地产企业的“计税对象”与会计的“开发成本”对象确认有什么异同?
8.如何确认计税成本终止日?确认之前如何整理相关凭证?
9.会计结转收入之后,如何调整会计利润与税收利润的差异?
10.房地产企业“预售账款”可以作为三费计算基数,如何填报?
11.《纳税调整项目明细表》是否存在困惑?填报说明有误?本课程将从所得税法立法精神着手,一一解读让您困惑的“调整表”。
12.《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》暗藏玄机,我们一起来解读中间的秘密。
13.结合固定资产加速折旧优惠政策,解读折旧表。
14.《企业所得税弥补亏损明细表》是房地产企业尚可抓住的重要的一根“稻草”,本课程为您全新解读。
15.股息“处置收益”征税,“持有收益”免税,通过试填《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》,让您明白企业的股权收益如何享受优惠。
16.其他申报表的解读与分析
第四部分:“营改增”全面应对与前景预测
1.营改增背景分析以及时间安排
2.房地产企业可能涉及到增值税税率或征收率?
3.营改增对房地产业售价及净利润有何影响?
4.房地产企业哪些发票可以抵扣?注意什么问题?
5.混业经营需要注意什么问题
6.甲供材业务在营改增面前的优劣分析
7.纳税义务发生时间的差异分析
8.招拍挂拿地营改增之后的风险分析
9.“拆一还一”以及“红线外”的支出是否有进项可以抵扣?
10.“甲供材”营改增之后对房地产企业是忧是喜?
11.营改增之后房地产企业“存货”是否抵扣?
『培训对象』各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。
『资 料』本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
『培训时间』2014年12月26日至28日(12月26日全天报到,27-28日两天课程)
『培训地点』厦门◇鑫安宾馆(厦门市思明区厦禾路867号)
『相关费用』人民币2880元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。
↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。

培训师介绍:

 
『主讲专家』王老师:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

本课程名称: 房地产企业所得税汇算清缴与新纳税申报表解读暨“营改增”全面准备专题班

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