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《新企业所得税纳税申报表》重大变化与税收热点问题深度解析案例精讲班

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培训受众:

财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、总会计师、财务主管等相关负责人。

课程收益:

本次课程拟在汇算清缴开始之前,把握机遇,帮助企业树立信心,将税务风险解决在汇算清缴部分。课程内容依据最新总局企业所得税法规,结合地方文件,从企业实操入手,通过案例分析,深入浅出地精讲相关政策,使企业财务人员掌握实战技巧。

课程大纲:

主讲内容
第一天、《新企业所得税申报表》的设计构架与填报方法
1、权威解读新申报表的设计背景、设计思想和设计方法
2、如何把握新《企业所得税申报表》的填表技巧
3、新《企业所得税纳税申报表》的结构(抽屉式的四层结构),看懂结构,才能明白报表之间的钩稽关系
4、新《企业所得税纳税申报表》主要变化点
5、收入明细表的变化点、填报技巧及注意事项
6、成本明细表的变化点、填报技巧及注意事项
7、期间费用报表变化大,金融企业应如何把握
8、实例重点讲解如何填列纳税调整项目明细表的14张附表及梳理相关政策与风险
9、享受优惠政策关键企业是否符合文件规定的条件,税务机关不再审核企业资料,
企业如何把握好政策
10、境外所得税收抵免明细表难点简介
11、企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填列及相关政策
12、涉税问题专场答疑
第二天、最新政策解读与涉税问题处理
1、投资金融商品(理财产品)取得收益的涉税处理
各地对转让限售股如何纳税的规定及查处案例剖析。企业投资金融商品持有及转让环节取得收益是否应缴纳营业税,如何缴纳?详解总局2013年第63号公告及总局2014年第50号公告。
2、《企业会计准则—职工薪酬》修订内容及涉税处理
职工薪酬准则修订后有哪六大亮点?整合后的带薪缺勤、利润分享计划、辞退福利等薪酬,对企业报表将产生哪些重大影响?为您介绍带薪缺勤的会计和税法差异及纳税调整。
3、《企业会计准则—长期股权投资》修订内容及涉税处理
长期股权投资初始计量和后续计量作了哪些重要改变?成本法和权益法判断原来是“两头成本法,中间权益法”,现在还是这样判断吗?企业会计核算与所得税处理有哪些差异,如何进行调整?
4、混合性投资的涉税分析
什么是“假股权真债权”,从一起上市公司融资业务分析,解读总局2013年第41号公告。企业发生混合性投资如何进行筹划,更能对企业有力?
5、股权收购对赌协议在现实中的涉税风险及应对处理
不同身份纳税人如何确定股权转让的纳税义务发生时间?确定转让所得时如何确定转让成本?转让收入中包含应分未分股息红利应如何处理?撤资与股权转让税收待遇的区别?什么是对赌协议?税收上如何对待对赌协议?
6、企业取得政策性搬迁收入的涉税分析
企业如何区分政策性搬迁收入与非政策性搬迁收入?取得政策性搬迁收入应如何进行账务处理,是否应计入当年应纳税所得额?搬迁收入应否缴纳营业税?取得政策性搬迁如何递延确定应纳税所得额?政策性搬迁对弥补以前年度亏损的影响?

培训师介绍:

 
陈志坚:
国家税务总局营改增工作小组成员,中国注册税务师,杰联咨询税务培训师,曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询工作,具有丰富的会计报表审计、IPO改制审计、经济责任审计、清产核资审计、管理咨询、税务咨询工作经验。长期研究增值税的系列问题,凭借扎实的专业功底接受政府部门的抽调,深度参与国家营改增的相关工作。主编《营业税改证增值税热点答疑--交通运输业》、《营业税改证增值税热点答疑--部分现代服务业》等等。
姬金玲:
杰联咨询签约培训师、注册会计师、注册税务师。主攻企业审计、并购重组尽职调查、财税筹划及内控管理咨询等。担任多家公司的并购重组及财税顾问,具备丰富财税工作经验。近年来,为众多企事业单位提供审计、会计准则、税法、风险管控、财务分析等培训相关课程。

本课程名称: 《新企业所得税纳税申报表》重大变化与税收热点问题深度解析案例精讲班

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