房地产开发企业“营改增”相关政策讲解与实务操作专题班

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各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财会纳税经办人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖专题背景‖
??2016年3月5日，李克强总理在政府工作报告中宣布：全面实施营改增。“从5月1日起，将营改增试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，确保所有行业税负只减不增。”
??2016年3月8日财政部与国家税务总局联合下发了财税（2016）32号“关于做好全面推开营改增试点准备工作的通知”面对呼之欲出的房地产业“营改增”，“营改增”后将会对您和公司产生什么样的影响？如何有效应对“营改增”？是福是祸？您是盲目追星？还是泰然处之？房地产业“营改增”渐行渐近，让我们和您共同携手！准确认识、坦然面对，开启您的房地产业“营改增”之旅！


‖主讲内容‖
一．为什么营改增？
※ 这是22年前税制改革的最后一步
1．什么是增值税？是最简单的流转税！
2．营业税（价内税）和增值税（价外税）的区别和联系
3．营业税与增值税的财务核算有何不同？复杂还是简单？


二．准确认识增值税
※ 这是开启营改增之门的第一步
1．增值税的概念和核算特点
2．增值税的计算方法
3．增值税的种类


三．增值税纳税人和扣缴义务人
1．纳税义务和扣缴义务的界定
2．增值税纳税人的分类和划分标准
3．一般纳税人资格认定管理


四．税率和税负率
1．增值税的基本税率及适用范围
2．纳税人实行简易征税办法适用的征收率
3．您对税负率的认识有多少？
4．税务局为什么总是拿税负率说事？有依据吗？


五．销售额及销项税额的计算
1．销售额及销项税额
2．对视同销售货物行为的销售额的确定
3．什么是进项税额？
4．房地产企业在采购和接受劳务过程中如何核算和累积进项税额？
5．小规模纳税人销售额确定


六．进项税额的计算
1．增值税扣税凭证
2．不得从销项税额中抵扣的进项税额
3．进项税额调整转出的规定
4．应纳税额的计算


七．增值税专用发票的使用与管理
1．增值税发票分几种？
2．增值税专用发票的管理、使用、抵扣以及风险管控
3．增值税扣税凭证的认证和申报抵扣期限有何规定？
4．扣税凭证丢失如何处理？


八．增值税的减免?优惠?饶让
1．法定免税项目
2．减免税管理
3．纳税人购置增值税税控系统专用设备和技术维护费用如何抵减增值税税额？


九．增值税的征收管理
1．纳税义务发生时间
2．纳税地点
3．纳税期限及申报期限


十．增值税的会计核算
1．增值税会计科目的设置
2．一般纳税人增值税的会计处理
3．小规模纳税人增值税的会计处理
4．增值税视同销售业务的会计处理

贾老师：著名房地产纳税规划实战筹划专家，国家税务总局 主编，国家税务总局编写全国税务系统业务能力培训教材《房地产税收管理实务》（2015年11月）主审之一，中央财经大学税务学院研究生讲师，中税协特聘讲师。著有：《税源专业化管理》《房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务》；自2003年起从事企业纳税评估与涉税风险管理的理论研究11年，积极探索纳税评估工作的组织体系、制度体系和方法体系建设，深入研究如何开展房地产行业税种纳税评估工作；在税务所工作11年，具有丰富的基层日常征管、纳税辅导、纳税评估、风险防控和稽查检查的实践经验和理论研究成果。对整体税收征管发展趋势、各项税收程序性管理工作和如何开展行业纳税评估（涉税风险防控）等均有务实准确的认识。长期在北京、上海、成都、江苏、杭州等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产行业纳税评估（风险防控）理论与实务、营改增实务操作、企业纳税风险防控实务与应对、房地产行业税务规划与涉税自查、土地?四税一费?案例、税收减免?优惠?饶让、税务咨询?纳税规划?税收筹划、房地产开发行业税务行政复议和诉讼案例解析等专题，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用。