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本课程名称: 5月21-22日【成都】《房地产业营改增政策“实施期”实战解析与财税规划》
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培训受众:
2、房地产企业主管财务的副总、项目总、财务总监、财务部相关业务骨干;
课程收益:
2、 全面掌握税制改革动态和最新税收政策;
3、真正的税务稽查人讲稽查应对,真正的稽查专家告诉您如何规避风险;
4、 提交本单位财税疑难问题,现场与专家零距离交流,真正解决实际问题。
课程大纲:
一、 房地产企业意向金、诚意金是否纳税?增值税呢?
二、 房地产企业定金是否纳税?签约后退房支付违约金是否涉及个人所得税?
三、 房地产企业收取的维修基金、担保费、办证费等等是否纳税?
四、 故意形成违约支付违约金是否涉及个人所得税?
五、 房地产收款收据应该反映出多少内容?
六、 根据收款收据我们可以自动汇总形成哪些实用有效信息?
七、 面积确权后怎样计算房款的多退少补?
八、 怎么随时检查项目累计应纳税金、当期税金、当年税金?
九、 房地产纳税预缴可否扣除营业税金及附加、土地增值税?
十、 房地产预计毛利额确认后下一年度可否调减?
十一、 房地产核定征收被迫查账征收后如何计税?
十二、 年终结账确认收入的按揭未收款、应收款如何纳税填报?
十三、 会计结转收入是否所得税也要确认收入?
十四、 会计不结转收入是否所得税也要结转收入?
第二模块 房地产建筑业营改增再认识之临阵磨枪
一、 味如鸡肋之“营改增”——改也难,不改也难,早晚要改
二、 错乱神经之“营改增”——你说改了,我说没改,今年全改!
三、 身份郁结之“营改增”——小规模身份好,还是一般纳税人身份好?成为一般纳税人还能变身小规模纳税人吗?想想看房地产企业偶尔出售资产1000万可以简易征税吗?一般纳税人身份确认前的采购可否抵扣进项税额?
四、 不明不白之“营改增”——是就增值额征税吗?为什么经营亏损增值税税负却很高?是发票就可以抵扣吗?不认证能否抵扣?集团统一结算能否抵扣进项税额?
五、 不前不后之“营改增”——有改的,有没改的,混在一起怎么办?差额计征如何核算处理?营改增抵减销项税额,跟我们房地产营改增有无关系?
六、 百密一疏之“营改增”——一般纳税人也可以简易计税么?还是必须的?税率太多也麻烦!
七、 提心吊胆之“营改增”-——“金三“来了,虚开还能躲藏吗?知道如何开具发票吗?知道如何开具红字发票吗?忘记认证有啥结果?营改增不得开具增值税专用发票的情形又有哪些?
八、 劳心费力之“营改增”——财务如何如何设置会计科目?如何会计核算?如何纳税申报?准备哪些资料?购买哪些设备?
九、 风险依旧之“营改增“——别要错了发票,别疏忽营改增对于其他税种的影响。
十、 运筹帷幄之“营改增”——减税利益大PK,拼的是财智,拼的是临阵磨枪!
第三模块 房地产营改增“穿越”之剑出锋芒
一、 营改增前要不要催要发票?
二、 营改增前要不要提前开具发票?
三、 营改增对于企业所得税、个人所得税有无影响?
四、 营改增对于企业财务核算、财务预算、工程造价、业务管理有何影响?
五、 营改增后材料采购还要不要货比三家?如何设计低税负的采购制度?
六、 营改增后企业如何面对甲供材税负测算和建立定价机制?
七、 营改增后能抵扣是好事,不能抵扣是风险,亲!知道哪些进项不能抵扣吗?
八、 营改增前后取得的土地能否抵扣进项税额?
九、 营改增后取得不动产如何抵扣进项税额?
十、 营改增如何设置会计核算规则和会计科目?
十一、 营改增后先有成本后有收入或者先有收入后有成本如何计税?
十二、 营改增对于房地产业的纳税义务发生时间和纳税地点如何选择?
十三、 实务案例“穿越”解析——买房赠车库、买房送装修、买房免物业费、以房抵借款、城中村改造、自挂自摘、股权股票转让、政府征收土地、收购烂尾楼、土地一级开发、甲供材、产权式酒店经营、售后回租、免租期、混合销售与混业经营、三方抵账、材料抵顶工程款、收取施工方水电费……
十四、 营改增后销售折扣、促销、折让、退款等等该如何纳税处理?
十五、 营改增对于酒店、物业管理、旅游等行业有啥特别影响?
十六、 营改增后人工费用如何抵扣?
十七、 营改增后挂靠项目有何税务风险?
十八、 营改增后不可抵扣增值税进项税额的有哪些情形?
十九、 存量房产存量项目该如何过渡征税?
二十、 营改增前已完工未收款项目如何过渡?
二十一、 房地产、建筑业如何解决不同项目不同地点增值税缴纳地点问题?
二十二、 总分公司与母子公司的纳税有无纳税差别?
培训师介绍:
本课程名称: 5月21-22日【成都】《房地产业营改增政策“实施期”实战解析与财税规划》
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