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5月21-22日【成都】《房地产业营改增政策“实施期”实战解析与财税规划》

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  • 开课时间:2016年05月21日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2016年05月22日 17:00
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:成都市
  • 授课讲师: 樊老师
  • 课程编号:310195
  • 课程分类:财务管理
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  • 收藏 人气:120
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培训受众:

1、房地产企业董事长、总经理、副总经理、区域及项目公司总经理等决策层高管;
2、房地产企业主管财务的副总、项目总、财务总监、财务部相关业务骨干;

课程收益:

1、学习房地产与建筑业营改增新方案,规划好营改增的前期应对策略;
2、 全面掌握税制改革动态和最新税收政策;
3、真正的税务稽查人讲稽查应对,真正的稽查专家告诉您如何规避风险;
4、 提交本单位财税疑难问题,现场与专家零距离交流,真正解决实际问题。

课程大纲:

第一模块 房地产企业项目管理收款和纳税报表分析
一、 房地产企业意向金、诚意金是否纳税?增值税呢?
二、 房地产企业定金是否纳税?签约后退房支付违约金是否涉及个人所得税?
三、 房地产企业收取的维修基金、担保费、办证费等等是否纳税?
四、 故意形成违约支付违约金是否涉及个人所得税?
五、 房地产收款收据应该反映出多少内容?
六、 根据收款收据我们可以自动汇总形成哪些实用有效信息?
七、 面积确权后怎样计算房款的多退少补?
八、 怎么随时检查项目累计应纳税金、当期税金、当年税金?
九、 房地产纳税预缴可否扣除营业税金及附加、土地增值税?
十、 房地产预计毛利额确认后下一年度可否调减?
十一、 房地产核定征收被迫查账征收后如何计税?
十二、 年终结账确认收入的按揭未收款、应收款如何纳税填报?
十三、 会计结转收入是否所得税也要确认收入?
十四、 会计不结转收入是否所得税也要结转收入?
第二模块 房地产建筑业营改增再认识之临阵磨枪
一、 味如鸡肋之“营改增”——改也难,不改也难,早晚要改
二、 错乱神经之“营改增”——你说改了,我说没改,今年全改!
三、 身份郁结之“营改增”——小规模身份好,还是一般纳税人身份好?成为一般纳税人还能变身小规模纳税人吗?想想看房地产企业偶尔出售资产1000万可以简易征税吗?一般纳税人身份确认前的采购可否抵扣进项税额?
四、 不明不白之“营改增”——是就增值额征税吗?为什么经营亏损增值税税负却很高?是发票就可以抵扣吗?不认证能否抵扣?集团统一结算能否抵扣进项税额?
五、 不前不后之“营改增”——有改的,有没改的,混在一起怎么办?差额计征如何核算处理?营改增抵减销项税额,跟我们房地产营改增有无关系?
六、 百密一疏之“营改增”——一般纳税人也可以简易计税么?还是必须的?税率太多也麻烦!
七、 提心吊胆之“营改增”-——“金三“来了,虚开还能躲藏吗?知道如何开具发票吗?知道如何开具红字发票吗?忘记认证有啥结果?营改增不得开具增值税专用发票的情形又有哪些?
八、 劳心费力之“营改增”——财务如何如何设置会计科目?如何会计核算?如何纳税申报?准备哪些资料?购买哪些设备?
九、 风险依旧之“营改增“——别要错了发票,别疏忽营改增对于其他税种的影响。
十、 运筹帷幄之“营改增”——减税利益大PK,拼的是财智,拼的是临阵磨枪!
第三模块 房地产营改增“穿越”之剑出锋芒
一、 营改增前要不要催要发票?
二、 营改增前要不要提前开具发票?
三、 营改增对于企业所得税、个人所得税有无影响?
四、 营改增对于企业财务核算、财务预算、工程造价、业务管理有何影响?
五、 营改增后材料采购还要不要货比三家?如何设计低税负的采购制度?
六、 营改增后企业如何面对甲供材税负测算和建立定价机制?
七、 营改增后能抵扣是好事,不能抵扣是风险,亲!知道哪些进项不能抵扣吗?
八、 营改增前后取得的土地能否抵扣进项税额?
九、 营改增后取得不动产如何抵扣进项税额?
十、 营改增如何设置会计核算规则和会计科目?
十一、 营改增后先有成本后有收入或者先有收入后有成本如何计税?
十二、 营改增对于房地产业的纳税义务发生时间和纳税地点如何选择?
十三、 实务案例“穿越”解析——买房赠车库、买房送装修、买房免物业费、以房抵借款、城中村改造、自挂自摘、股权股票转让、政府征收土地、收购烂尾楼、土地一级开发、甲供材、产权式酒店经营、售后回租、免租期、混合销售与混业经营、三方抵账、材料抵顶工程款、收取施工方水电费……
十四、 营改增后销售折扣、促销、折让、退款等等该如何纳税处理?
十五、 营改增对于酒店、物业管理、旅游等行业有啥特别影响?
十六、 营改增后人工费用如何抵扣?
十七、 营改增后挂靠项目有何税务风险?
十八、 营改增后不可抵扣增值税进项税额的有哪些情形?
十九、 存量房产存量项目该如何过渡征税?
二十、 营改增前已完工未收款项目如何过渡?
二十一、 房地产、建筑业如何解决不同项目不同地点增值税缴纳地点问题?
二十二、 总分公司与母子公司的纳税有无纳税差别?

培训师介绍:

 
樊老师,中财仕通商学院高级合伙人,中国税网特约研究员、中国注册税务师、中税咨询集团高级合伙人、国家税务总局网络学院讲师、天和智库经济研究所专家委员会委员、中国民盟盟员、房地产纳税筹划专家、长期担任多家房地产建筑企业税务顾问;先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《南方房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。

本课程名称: 5月21-22日【成都】《房地产业营改增政策“实施期”实战解析与财税规划》

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