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房地产、建筑行业营改增最新政策涉税问题处理全面解析

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  • 开课时间:2016年05月28日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2016年05月29日 17:00
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 待定
  • 课程编号:313303
  • 课程分类:财务管理
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课程收益:

►通晓营改增税收政策以及对企业利润产生的影响,做好积极的税务管理;
►把握过渡期纳税规划的方法,针对税制和税务机关的双重改革过程中可能发生的问题,构建健康的企业税务管理新模式;
►防范税务风险,提升税务规划能力,开拓安全纳税、合法税收套利新思维。

课程大纲:

一、营改增税制改革是对企业及个人财富的税收重分配
1、“营改增”对企业利润的影响及经济效应分析;
2、财税[2016]36号文件,关于房地产行业、建筑行业政策效应分析;
3、财税[2016]36号文件,特别重要的相关行业(如金融业)政策效应分析;
4、如何利用财税[2016]36号文,积极构建企业税收套利思维;
……
二、营改增,到底要秒懂什么?
(一)增值税灵魂和核心风险解读
1、通过形象生动的地图,破解增值税的基因密码;
2、增值税灵魂:环环抵扣,价外税、可转嫁……;
3、核心风险管理:增值税专用发票管理不再难……;
(二)重磅文件:财税[2016]36号的实务 专业解读
1、财税[2016]36号文件亮点摘要,结合案例分析,让学员秒懂;
(1)不动产进项税额抵扣政策;
(2)土地使用权可抵减;
(3)销售额差额纳税政策;
(4)税率可选择性;
(5)混合销售与兼营业务;
(6)贷款服务不可抵扣;
……。
2、该文件中房地产行业税收政策精彩分析、开发全流程科目分析、测算表;
3、该文件中建筑行业税收政策精彩分析、开发全流程科目分析、测算表;
4、营改增过渡期政策,如何用好“可选择权”(税率是选5%还是11%?在哪个时点做出合适的选择?),做好税收管理;
……。
三、营改增后,如何做好流转税税务风险管控
(一)内控制度完善策略
1、专用发票管理、财务核算、纳税申报、金税三期的影响与对接;
2、主要法律风险防范――三流合一、三票统一、虚开增值税专用发票罪等防范;
3、知识防控:政策培训、知识地图、项目财务测算分析、营业税及时清算;
(二)税务管理与企业规划
1、房地产企业如何按照财税[2016]36号文搭建有效的采购体系、合同范本调整、组织架构体系获取税收改革红利;
(1)如何选择上游企业,实现最大化抵扣增值税进项税额?
(2)针对上游企业存在总分包、挂靠模式如何防范增值税专用发票风险?
(3)如何根据下游不同购买者、不同房产业态选择最优的税率?
(4) 如何界定新老项目并有效选择新老项目增值税税率,实现最小应纳增值税?
(5)如何依据文件红利做好预收账款、定金、认筹金管理?
(6)地下停车位如何纳增税?商业地产的免租期是否视同销售?
(7)招拍挂取得的土地使用权实务中如何抵扣进项税额?
(8)接受投资、兼并重组等方式取得土地、在建工程,又该如何处理?
(9)甲供设备、甲供材料是否视同销售?抵扣进项税额?
(10)融资成本、各类政府基金费能否抵扣增值税进项税额?
(11)计入“投资性房地产”及房地产企业自建自持物业如何处理?
(12)营改增后,对企业所得税、土地增值税又有什么影响?
2、建筑施工企业如何按照财税[2016]36号文搭建有效的采购体系、合同范本调整、组织架构体系获取税收改革红利;
(1)如何有效掌握过渡期政策安排做好税务管理?
(2)总分包模式、挂靠业务如何有效防范增值税及增值税专用发票风险?
(3) 新老项目如何界定并有效选择新老项目增值税税率,实现最小应纳增值税?
(4)2016年5月1日营改增前已经开工的挂靠项目如何妥善过渡?
(5)异地施工项目、营改增前已开工但尚未完工项目如何缴纳增值税?
(6)5月1日前以房抵工程款尚未再转售的房屋该如何申报增值税、开具发票?
(7)甲供料、甲供设备是否需要开具增值税专用发票?
(8)如何从源头依据增值税的特点调整与下游客户的合同关系?
(三)如何利用税收优惠与隐性税收套利
1、税收优惠政策:免税、零税率、边际税率
2、税收抵免,特别的税收政策;
3、增值税中的模糊政策可隐性税收套利。

培训师介绍:

 
王轶仙老师
历任税务专管员、业务局长、稽查局长、20年的涉税工作经验;参与国家税务总局税务审计课程的开发及税务审计手册的编写;中国注册会计师法规库撰稿者、江西省12366热线专家。
注册会计师、注册税务师、国际注册内部审计师、注册纳税高级筹划师、律师、注册金融理财规划师、注册证券分析师、保荐代理人、基金经理人资格。国家稽查人才库、江西省地税征管人才库及稽查人才库人才、江西稽查能手、江西省地税稽查师资。参与国家税务稽查局、相关部门的税务大要案稽查、“大小非” 的税务稽查、较多大型企业的税务稽查。
自2007年至今在税务系统主讲房地产行业税务稽查、金融(银行业)税务稽查、资本运作税收实务、会计准则和税务差异处理、税务稽查业务及风险应对、双边税收协定等培训。在税务局工作期间,获得国家稽查人才库人才、江西省地税征管人才库、稽查人才库人才、江西稽查能手、江西省地税稽查师资。参与国家税务稽查局、相关部门的税务大要案稽查、“大小非” 的税务稽查、较多大型企业的税务稽查。
曾任上海某大型集团财务总监、某大型集团审计法律部总监,担任多家集团公司顾问,财税培训公司师资。处理多起税企业争讼案件,为纳税人争取超亿元的税收利益;为多个较大型房企土地增值税清算业务,均获得税务机关及纳税人很好的评价。发表了多篇论文,如建筑行业甲供料、会计准则与实务差异、房地产企业合并报表及税务处理、何谓明显低价且无正当理由等。

本课程名称: 房地产、建筑行业营改增最新政策涉税问题处理全面解析

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