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后“营改增”时代房地产业入账票据管理规范与税务稽查风险控制专题

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  • 开课时间:2016年09月23日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2016年09月24日 17:00 周六
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:成都市
  • 授课讲师: 林老师
  • 课程编号:315571
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

房地产企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、
财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

课程收益:

本课程着重于“营改增”对房地产业票据入账、税务稽查等实务带来的影响,帮助企业相关部门从业人员、执业人员准确了解和把握“营改增”要点,化解具体工作中遇到的新问题,从而实现企业利益的最大化。

课程大纲:

后“营改增”时代房地产业入账票据管理规范与税务稽查风险控制专题
‖2016年9月22–24日‖—‖成 都•泸天化酒店‖—‖主 讲:林老师‖
‖专题背景‖
2016年5月1日,“营改增”全面试点工作正式在建筑业和房地产业等四大行业中推行。房地产等行业的税收管征环境发生了重大变化,增值税发票开具取得以及如何规范入账面临着新的挑战,后“营改增”时代的税务稽查将显得更加重要,这些工作历来就比较复杂,很容易出现错误,税务风险随之产生。
本课程着重于“营改增”对房地产业票据入账、税务稽查等实务带来的影响,帮助企业相关部门从业人员、执业人员准确了解和把握“营改增”要点,化解具体工作中遇到的新问题,从而实现企业利益的最大化。
‖主讲专家‖林老师:中国注册税务师、会计师、律师,著名房地产纳税规划实战筹划专家,资本运作高手,地产私募专家,被誉为房地产财税答疑“第一人”。现为某省国家税务局官员,国家税务总局讲师团成员,国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才,“营改增”小组成员,某省纳税人服务研究会副会长,省税务干部学院等数所院校客座教授,多次组织、参与全国税收大要案稽查工作,潜心于房地产业财税研究,具有深湛的理论基础,丰富的实践经验,广泛的财经法规知识积累,出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位,具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础,长期在北京、上海、成都、江苏、广州等全国数十个城市授课,课程涵盖房地产投融资、发票管理、商业模式、经济合同、兼并收购、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税务稽查等专题,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默;既有理论高度又有实战操作,深受各地学员喜爱。
‖课程大纲‖
第一部分:入账票据的管理规范
一.“营改增”后企业和财务人员面临的票据法律风险?
1.增值税专用发票与普通发票主要有哪些,两者分类有什么区别?
2.营改增纳税人增值税发票使用方面有什么特殊规定和要求?
3.增值税发票取得或开具有什么要求,如何开具?不得领用开具专用发票的情
形有哪些?
4.什么叫增值税专用发票的“三流合一”或“五流合一”?
5.红字增值税专用发票的开具有什么要求?专用发票作废需同时满足哪些条件?
6.增值税扣税凭证信息如何采集?
7.虚开增值税专用发票的情形有哪些?
8.企业负责人和财务人员遇到的入账票据刑事法律风险主要是什么?
二.什么是税务上所认定的合法有效票据?
三.各税种对可以作为抵减项目或税前扣除的合法有效票据如何界定?
四.财务人员应该如何对取得的发票进行审核?
五.入账票据管理
1.票据的取得时效对票据的入账有什么重大意义?
2.如何避免取得虚开、代开的发票?
3.跨期取得发票的会计与税务处理有差异吗?
4.取得不合规票据如何补救?
5.发票遗失如何处理?
6.发生退货、折让情况下发票该如何处理?
六.税务稽查对虚假发票如何定性处罚,企业如何应对?
第二部分:税务稽查风险及应对策略
一.知 彼:
1.税务检查和处理权限主要有哪些?
2.税务稽查证据有什么约束或限制?
3.房地产企业偷税类型和主要涉税风险分析:
⑴ 房地产行业的收入之假主要体现在哪些方面?
⑵ 房地产行业的成本之虚主要体现在哪些方面?
⑶ 房地产行业的费用之乱主要体现在哪些方面?
4.房地产业稽查要点:
⑴ 从何入手查收入?
⑵ 从何入手追成本?
⑶ 从何入手找费用?
5.典型案例分析房地产税务稽查的方法与技巧
二.知 己:
1.拿地环节主要存在的涉税风险问题:
⑴ 招拍挂形式取得土地的契税、土地使用税缴纳风险
⑵ 投资入股、合作建房、收购股权、购买烂尾楼等方式取得土地的增值税抵扣、
土地增值税成本及缴纳风险
⑶ 拆迁安置、补偿,土地出让金返还增值税抵扣风险
2.建设环节存在的主要涉税风险问题:
⑴ 支付给境外机构或个人的设计费、咨询费等涉及增值税抵扣风险?
⑵ “甲供材”与“乙供材”工程涉及的纳税风险?
⑶ 园林绿化该取得什么票据?如何规划可以获得税收的最大利益?
⑷ 建安工程的造价可否无限扩大?有何技巧?
⑸ 开发间接费用发生的借款利息增值税抵扣、土地增值税扣除涉税风险控制?
3.销售环节存在的主要涉税风险:
⑴ 买一赠一行为涉及的增值税、个人所得税扣缴等涉税风险
⑵ 首付款与按揭款涉及的增值税纳税风险
⑶ 低价转让、视同销售涉及的纳税调整风险
⑷ 不可售的公共配套设施不同处置涉及的各税风险
⑸ 售后回租涉及的各税风险
三.百战不殆--不同阶段税务稽查应对策略
1.选案阶段如何应对?
2.稽查阶段如何应对?
3.审理阶段如何应对?
4.执行阶段如何应对?
‖培训对象‖各房地产企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、
财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
‖资 料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2016年9月22日至24日(9月22日全天报到,23-24日两天课程)
‖培训地点‖成都◇泸天化大酒店(成都市青羊区上同仁路1号)
‖相关费用‖人民币3280元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。
↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。

培训师介绍:

 
‖主讲专家‖林老师:中国注册税务师、会计师、律师,著名房地产纳税规划实战筹划专家,资本运作高手,地产私募专家,被誉为房地产财税答疑“第一人”。现为某省国家税务局官员,国家税务总局讲师团成员,国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才,“营改增”小组成员,某省纳税人服务研究会副会长,省税务干部学院等数所院校客座教授,多次组织、参与全国税收大要案稽查工作,潜心于房地产业财税研究,具有深湛的理论基础,丰富的实践经验,广泛的财经法规知识积累,出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位,具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础,长期在北京、上海、成都、江苏、广州等全国数十个城市授课,课程涵盖房地产投融资、发票管理、商业模式、经济合同、兼并收购、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税务稽查等专题,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默;既有理论高度又有实战操作,深受各地学员喜爱。

本课程名称: 后“营改增”时代房地产业入账票据管理规范与税务稽查风险控制专题

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