营改增后的建筑、房地产企业会计核算难点处理、合同节税和防范发票涉税犯罪策略

房地产建安施工企业的负责人、财务、采购、项目管理、合同等部门相关人员
各国税、地税、会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士

●课程背景
作为流转税的增值税是源于企业的业务流程中，而且企业实际缴在纳的增值税主要取决于能否抵扣多少增值税进项税,增值税进项税的抵扣取决于企业获得的增值税专用发票的合法性.增值税专用发票的取得和开具必须与企业的业务流程和业务性质有关系。因此，企业税收成本的多少不是财务做账做出来的，而是企业平常做业务做出来的，而且企业税收风险隐藏在企业平常的业务环节中。基于此，营改增后的建筑企业和房地产企业要控制和降低税收负担，实现零税务风险，必须注重合同控税理念。必须高度重视：以合同为工具，加强合同控税力度，以致降低税负；必须重视增值税专用发票的开具与合同相匹配；必须掌握防范虚开增值税专用发票的策略。为此，本单位组织“营改增后的建筑、房地产企业会计核算难点处理、合同节税和防范发票涉税犯罪策略”的高级研讨会。

●主讲老师——肖太寿
肖太寿 经济学博士，研究员，财政部财政科学研究所博士后、先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院，中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。
在国家公开刊物发表论文60多篇。出版专著四本：《中国国际避税治理问题研究》、《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》 《合同控税理论与51案例真解》、《小微企业财税扶持政策研究》。编著8本：《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》、《有效降低成本的战略与方法》《企业所得税汇算清缴重点难点处理及填报方法》《纳税筹划》《企业涉税76难点深度解析与经典案例》《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》《企业税收成本控制》

●课程收益
1、掌握企业税收不是财务做账做出来的而是公司做业务做出来的税务管理新理念；
2、深深把握营改增的建筑企业合同节税的合同签订技巧。
3、掌握营改增的建筑企业应如何开具发票才不是虚开增值税发票。
4、建筑企业抵扣增值税进项税的重要条件：四流统一。
5、掌握建筑房地产企业营改增后的会计核算难点处理技巧。

●课程提纲
第一讲 全面营改增后，建筑和房地产企业会计核算难点处理
（一）建筑企业的会计核算难点处理
1、建筑企业简易计税情况下的总分包业务的会计核算案例分析
2、建筑企业工程进度结算中，业主支付和未支付进度款的会计核算案例分析
3、营改增后的建造合同的会计核算案例分析
4、劳务派遣公司选择差额征税的会计核算案例分析
5、建筑企业收到预收账款的会计核算案例分析
6、不动产分期抵扣增值税的会计核算案例分析
（二）房地产企业的会计核算难点处理
1、房地产企业扣除土地款差额征税的会计核算案例分析
2、房地产企业预收账款的会计核算及发票开具
3、房地产企业土地成本的会计核算案例分析
4、房地产企业土地返还款的会计核算案例分析
第二讲 营改增后，建筑和房地产企业节税的合同签订技巧
1、全面营改增后，采购合同节税的签订技巧
2、混合销售业务节税的合同签订技巧
3、房地产企业以房抵建筑企业工程款节税的合同签订技巧
4、建筑企业EPC业务节税的合同签订技巧
5、业主指定分包商节税的合同签订技巧
6、发包方拖欠的部分工程款延期缴纳增值税的合同签订技巧
7、“甲供材”合同节税的签订技巧
8、建筑企业租用个人机械设备的合同节税技巧
9、总分包合同节税的签订技巧
10、建筑劳务合同节税的签订技巧
11、路桥、路面（路基）工程节税的合同签订技巧
12、招投标合同的节税签订技巧
13、物流与资金流、票流和合同流不统一抵扣增值税的合同签订技巧
14、资金流与物流、票流和合同不统一抵扣增值税的合同签订技巧
15、房产投资建设项目外的基础设施为代价低价获得拍卖土地的合同节税签订技巧
16、广告代理合同的节税签订技巧
17、房地产企业免收租金的合同节税签订技巧
第三讲 营改增后，建筑和房地产企业防范发票涉税犯罪策略
1、虚开增值税专用发票罪的类型及判断标准
2、两虚(虚开虚抵）增值税发票的涉税分析
3、有货交易的虚开增值税专用发票的案例分析
4、防范虚开增值税专用发票的策略一：增值税专用发票开具与合同相匹配
5、防范虚开增值税专用发票的策略二：四流统一
6、防范虚开增值税专用发票的策略三：建立发票管理制度

【培训对象】 房地产建安施工企业的负责人、财务、采购、项目管理、合同等部门相关人员
 各国税、地税、会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士

【培训时间】2016年9月24-25（周六、日）
【培训地点】江苏•南京中江书香世家酒店
详细地址：南京市秦淮区三元巷7号
【培训费用】2980元/人（包含资料、中餐、现场咨询费等）
备注：1、所有学员往返交通费用、住宿均自理，住宿我们可代订，一旦预定不可取消！

一、教育背景
肖太寿，税收学博士，注册税务师和经济师，男，1972年10月出生，先后就读于江西财经大学会计学、中国社会科学院研究生院经济学、中央财经大学财政学专业。先后获得经济学硕士学位和经济学博士学位。在国家公开刊物发表论文60多篇。

二、工作经历
曾经在江西蓝天职业学院从事会计教学工作多年，现担任北京市福泰税务事事务所执行主任，具有较深的财政学、会计学、税务学理论水平和丰富的税收筹划实践经验，兼任中财税收筹划技术研究院高级研究员，北京中财金源技术研究院高级顾问。北京中财瑞铭管理咨询公司高级研究员。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训演讲，先后在南昌、长沙、沈阳、南京、天津、济南、贵阳和广东顺德主讲过：海外投资的税收筹划技巧；会计报表的诊断分析与12种粉饰技术；企业所得税汇算清缴及纳税调整案例分析；新会计准则与税法差异下的纳税调整技巧及例解；“三大”流转税和企业所得税的纳税筹划技及案例分析；增值税转型与企业所得税的政策解析及纳税筹划技巧等专题。是新一代的财税实践派培训专家。为税务机关及企业财务人员举办过数百场讲座，培训学员数万人次。每年为企业筹划节约税收支出均可达千万余元。


培训特长：

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范，税务稽查应对技巧。