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“萨班斯法案(SOX)”―《企业内部控制基本规范》的操作和运用技巧

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  • 开课时间:2009年08月08日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2009年08月09日 17:00
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:深圳市
  • 授课讲师: 黄教授
  • 课程编号:69916
  • 课程分类:人力资源
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培训受众:

企业董事长、总经理、CEO、财务总监、人力资源总监,企业管理层其它中层人员。

课程收益:

6月28日,财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委会联合发布““萨班斯法案(SOX)”―――《企业内部控制基本规范》(下称《基本规范》),并定于明年7月1日起首先在上市公司范围内强制施行,同时鼓励非上市其他大中型企业执行。《规范》的发布,标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。
  国际资本市场大力强化内部控制。研究结果表明,内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因。为此,许多国家通过立法强化企业内部控制,内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”,我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部控制制度,以适应上市地的监管要求。经济健康发展迫切呼唤加强内部控制。随着市场经济的发展和企业环境的变化,单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险,会计控制必须向风险控制发展;同时,各部门之间的内控要求也有待于进一步协调,以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。

课程大纲:

一、《企业内部控制基本规范》的出台背景
   1.为什么需要制定内部控制体系?
   2.《企业内部控制基本规范》的整体结构
   3.案例:美国SOX法案对内控的要求及其借鉴

  二、《企业内部控制基本规范》概述
   1.《企业内部控制基本规范》的宗旨和依据
   2.《企业内部控制基本规范》的适用范围
   3.什么是内部控制?
   4.内部控制体系的“555“:五大目标、五大原则
    和五大要素
   5.如何促进内部控制的有效实施?
   6.内部控制制度有效性的审计及回避制度
   7.案例:从COSO内控框架体系到COSO风险管理整
       合框架的演进

  三、内部环境
   1.什么是内部环境
   2.如何设立科学的法人治理机构
   3.如何设置合理的内部机构
   4.如何设计企业目标及责权体系
   5.如何培植企业文化
   6.如何制定人力资源政策
   7.如何设计内部审计机制
   8.如何完善企业法制环境
   9.案例分析 :安然事件

  四、风险评估
   1.什么是风险评估
   2.什么是风险承受度
   3.风险评估该如何进行
   4.企业应设立哪些目标
   5.企业有哪些内部风险和外部风险
   6.企业风险识别的方法有哪些
   7.企业如何确定重要性风险
   8.风险应对策略一般有哪些
   9.企业如何开展持续的风险评估
   10.案例分析:金蜗牛倒闭
  五、控制活动
   1.控制措施的方式有哪些
   2.如何保障不相容职务分离控制
   3.如何设计授权审批控制
   4.如何设计会计系统控制
   5.如何设计财产保护控制
   6.如何设计预算控制
   7.如何设计运营分析控制
   8.如何设计绩效考评控制
   9.如何建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机
    制
   10.案例分析:中航油的溃败

  六、信息与沟通
   1.对内部控制支持的企业信息有何要求
   2.企业如何收集识别相关管理信息
   3.企业内部信息、外部信息包括哪些
   4.企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通
   5.企业如何建立举报投诉制度和举报人保护制度
   6.案例分析:伊利奶业

  七、监督检查
   1.内控监督检查的方式有哪些
   2.监督检查机构如何行使权力
   3.内控缺陷如何报告
   4.如何改进内控缺陷
   5.如何评估企业内部控制
   6.企业内控自我评估如何报告
   7.案例分析:长虹事件

  八、企业内部控制实务操作
   1.内部控制的责任体系如何制定
   2.内部控制的基本平台如何建设
   3.如何设计内部控制流程
   4.如何设计内部控制风险数据库
   5.如何设计内部控制风险控制文档
   6.销售与收款循环控制流程和风险控制文档设计
   7.采购与付款循环控制流程和风险控制文档设计
   8.案例分析:中行哈尔滨事件

培训师介绍:

 
会计学博士,博士生导师,注册会计师,广东省财政学会、经济学会常务理事。长期从事内外资企业的财务管理与控制相关领域的工作,担任若干家集团公司财务顾问及独立董事,经常被国内各大媒体或经济论坛作为特邀嘉宾撰文或发表演讲,长期为国内各大、中型企业提供培训以及咨询服务。
专业及擅长领域:
  风险管理与内部控制,业绩评价与激励机制,公司治理等。
出版著作:
  《上市公司会计选择行为研究》(经济科学出版社),《会计信息系统》(西南财经大学出版社)等20多套。
主持课题:
  《中小企业融资难问题研究》《企业内部控制效率原则研究》《企业核心能力成长与激励相关性研究》《上市公司会计选择行为优化与管理层激励研究》等。
接受黄教授培训咨询服务的典型客户:
  摩托罗拉(中国)有限公司天津分公司、大连港、广州本田汽车,广州五羊摩托、广船国际、湖南猎豹汽车、贵州黄果树集团、云南云天化股份有限公司、浙江铁牛集团、江苏春兰集团、广东格力空调、海南旅游集团、深圳中兴通讯、安徽江淮汽车、马鞍山钢铁集团、江中制药等近千家单位。

本课程名称: “萨班斯法案(SOX)”―《企业内部控制基本规范》的操作和运用技巧

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