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关于举办“现金流管理暨内部控制基本规范应用”

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  • 开课时间:2009年09月12日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2009年09月14日 17:00 周一
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:昆明市
  • 授课讲师: 郑老师
  • 课程编号:71389
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

各企业中高层管理者、副总经理、财务总监、财务经理,审计经理、投资经理、会计主管、财务主管、财务人员、审计人员、风险控制部、等负责企业资金管理相关人员等

课程收益:

现金流管理是财务管理中一项基本而重要的内容,财务管理是以企业战略为核心,以价值管理为目标,而价值管理又是企业管理的核心,因此,现金流管理是企业管理活动中的重要方面。而现金流管理则是财务管理中一项基本而重要的内容。企业在实际经营过程中,关注利润指标是必要的,但是如果仅仅关注利润指标而忽视现金流指标,企业就有可能陷入财务危机,无数企业成败的经验告诉我们,现金流是决定企业兴衰存亡的一个重要因素,现金流也最能反映企业本质。现金流比利润更能反映企业的偿债能力。现代金融财务理论认为,未来现金流是提升企业价值的源泉,企业价值取决于未来创造的现金流现值之和

课程大纲:

第一部分:现金流管理
一、现金流在财务管理中的重要性:“利润至上”还是“现金为王”?
1.什么是现金及现金流? 2.利润与现金流量的差异 3.利润与现金流量的比较:孰虚孰实? 4.利润与现金流量的比较:孰轻孰重? 5.利润与现金流量的比较:孰优孰劣? 6.财务管理:
何去何从?
二、现金流量表的编制方法与技巧
1.为什么现金流量表特难编? 2.识别企业的三种现金流量活动 3.直接法下现金流量表编制方法与技巧 4.间接法下现金流量表编制方法与技巧
三、现金流量表分析方法与技巧
1.现金流量分析的意义; 2.分析现金流的重点; 3.现金流向分析; 4.现金流量品质分析; 5.利润与现金流量的差异分析; 6.现金流量财务比率
四、年度现金预算及滚动现金预测
1.现金流入预算; 2.现金流出预算; 3.销售和信用政策对现金收入的影响; 4.不同种类的现金支出的预测方法; 5.现金周转期; 6.实际现金流和预测的差异分析及控制;
五、现金流量管理与控制
1.确定营运资金需求量的三步最佳做法; 2.资金管理中各部门的角色与职责; 3.影响资金流量的因素; 4.信贷资金管理程序; 5.最佳现金调剂程序; 6.应收账款管理; 7.资金管理常见缺失; 8.营运资金风险管理
第二部分:内部控制基本规范应用
一、内部控制理论
1.内部控制理论演变过程 ◇内部牵制时代;◇内部控制时代;◇内部控制3要素;◇内部控制整体框架:5要素;◇萨班斯(SAX)法案;◇企业风险管理:8要素;◇内部控制缺陷
2.中国企业内部控制的制度进展过程 ◇国资委的规定;◇财政部、审计署、证监会、保监会的规定;◇企业内部控制基本规范;◇企业内部控制应用指引(征求意见);◇企业内部控制评价指引、鉴证指引(征求意见);◇证券交易所的规定
二、内部控制方法和原则
1.内部控制方法 ◇组织规划法;◇职务分离法;◇授权批准控制法;◇会计控制法;
◇预算控制法
2.内部控制设计原则 ◇全面性原则;◇重要性原则;◇制衡性原则;◇适应性原则;
◇成本效益原则
三、《企业内部控制基本规范》解读
1.内部环境;2.控制活动;3.风险评估;4.消息与沟通;5.监督
四、关键业务内部控制设计举例
1.货币资金内部控制设计 ◇现金收支流程;◇货币资金关键控制点;◇货币资金控制设计技巧
2.销售及收款环节的内部控制设计 ◇销售及收款流程;◇销售及收款关键控制点;◇销售及收款控制
案例分析:优秀内部控制制度分析――××公司销售内部控制制度
案例分析:某电视机厂发生挪用贷款案
3.采购及付款环节内部控制设计 ◇采购及付款流程;◇采购及付款关键控点;◇采购及付款控制程序
4.担保与融资的内部控制设计 5.投资环节的内部控制设计 6.财务风险预警系统设计
7.集团公司财务控制设计
五、内部控制评价

培训师介绍:

 
郑老师:高级讲师,现任教于北京国家会计学院,著名内控专家,兼任多家大型企业集团的独立董事和内控专家等。目前正协调组织财政部、北京大学进行《企业内部控制》的课程开发;主持《中国金融企业内部风险控制》的研究。
于老师:博士生导师,美国伊利诺大学博士、中国重型汽车集团公司高级顾问、独立董事。出版专著10余部,对组织行为,成本控制和预算管理研究在企业界已产生广泛的影响。

本课程名称: 关于举办“现金流管理暨内部控制基本规范应用”

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