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课程大纲:

研修内容
第一部分：新准则新税法下的年终所得税汇算清缴
1.新税制下企业面临的主要税收风险
2.新税法下，年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
3.新准则体系下，会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理
4.新税法下，年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法
5.会计利润与纳税所得的差异分析
6.新税法下，企业会计决算前纳税筹划的总体思路
7.新税法下，企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整
8.新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径
9.税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略
第二部分：新税法下应税收入
1.新税法下收入确认的基本原则
2.新税法下货币形式收入和非货币形式收入的类型
3.新税法下各种收入的具体类型及确认
4.新税法下分期确认收入的类型及方法
5.新税法下视同销售的类型及确认
6.新税法下不征税收入的类型及确认
第三部分：企业所得税汇算清缴应纳税税前扣除政策重点应用与税务稽查风险
1.税前扣除合理性行为的税务判定与处理
2.销售成本、销货成本、业务支出等扣除的基本要素
3.销售费用、管理费用、财务费用扣除的基本要素
4.资产、存货、转让财产、呆账、坏账等损失扣除的基本要素
5.企业职工工资薪金扣除必须掌握的税务判定的三点基本要素与方法
6.养老金、医疗保险、失业保险等费用扣除的基本要素
7.借款费用扣除的内容及税务处理方法
8.利息支出扣除税务检查判定的基本方法
9.货币性资产、负债损失的税务处理
10.职工福利费、工会经费、教育经费扣除税务检查判定
第四部分：企业所得税汇算清缴各类资产税收政策应用与税务稽查异常判定
1.资产计税基础的税务处理
2.无形资产计税基础及税务检查处理基本要素
3.存货成本的税务检查确定及计价方法
4.利润核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
5.资产核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
第五部分：2009新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范
1. 新企业所得税纳税申报表的整体变化解析
2. 《企业所得税年度纳税申报表》重点变化及填写示范
附表一《收入明细表》填写示范
附表二《成本费用明细表》填写示范
附表三《纳税调整项目明细表》填写示范
附表四《税前弥补亏损明细表》填写示范
附表五《税收优惠明细表》填写示范
附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写示范
3.《企业清算所得纳税申报表》重点变化及填写示范
4.核定征收企业《企业所得税纳税申报表》重点变化及填写示范

费用：参会人员需交学费1300元，如需食宿，会务组可统一安排，费用自理。

培训师介绍：

刘心一《企业所得税法》教育特约培训师，原国家税务总局科研所所长、研究员。
张学旦《企业所得税法》教育特约培训师，财政部科学研究所税收研究室主任。
刘德春《企业所得税法》教育特约培训师，会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师；注册税务师执业资格考前辅导讲师；中国财务总监税务筹划特聘讲师；多次受聘于税务稽查局、海关缉私局、经济警察等财税专题讲座。
（每次培训从以上专家中选配，以实际通知到会专家为准）

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