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新企业所得税法及《实施条例》详细内容讲解

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培训受众:

所有的财务人员及对财务感兴趣的学员;

课程收益:

掌握财务会计知识和税收筹划技巧;

课程大纲:

【时 间】 2010年4月25日 9:00―17:00
【费 用】 980天/人(费用涵盖课程学习、教材、讲义、等各项费用。其它食、宿、行等费用另自行负担。本中心学员免费。)

第一讲 新企业所得税法实施细则总体概述
1、《企业所得税法实施细则》的整体构思、背景及主要内容分析
2、新企业所得税法实施细则对外商投资企业的具体影响
3、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过度和衔接办法
4、新企业所得税法实施细则对应纳税额及税收抵免的规定
第二讲 新企业所得税法实施细则对应纳税所得额计算的概述
1、企业所得税税率 2、权责发生制的税收运用
3、总收入变化的分析 4 税法的亏损概念 5、纳税义务发生时间
第三讲 企业所得税法实施细则对税前扣除标准和范围的规定
1、工资扣除; 2、捐赠扣除; 3、社保费用扣除;
4、坏账扣除; 5、借款费用扣除;6、三项费用扣除;
7、业务招待费、广告费扣除;
第四讲 企业所得税法实施细则对资产的税务处理变化及分析
1、固定资产的处理变化;2、生物资产的处理变化;
3、无形资产的处理变化;4、存货的处理变化
第五讲 企业所得税法实施细则对资产重组与清算的规定解析
1、整体资产转让的税收处理;2、债务重组的处理;
3、企业合并的处理; 4、企业分立的处理;
5、资产置换的处理; 6、清算的处理
第六讲 企业所得税法实施细则对税收优惠政策变化及分析
1、对于国家以产业导向为主及其他鼓励类企业的优惠办法规定
2、税收优惠的具体范围,认定标准与管理
3、正在享受优惠政策的企业,过渡期间优惠政策界定
4、过度期税收优惠的具体安排,实施步骤和管理措施
5、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施
6、高新技术企业如何利用产业优惠政策和过渡期采取的正确办法
7、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法
第七讲 实施细则对特别纳税调整与转让定价和反避税的规定
1、关联企业之间交易纳税调整方法;
2、新税法涉及转让定价与反避税的内容解析
3、新税法下如何采取“离岸注册、返程投资”方式避税
4、我国税务部门的反避税工作介绍
第八讲:新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划
1、汇算清缴时间的变化;
2、所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
3、所得税纳税申报表调整变化与填报解析
3、应税收入与非应税收入及税前允许扣除和非允许扣除项目解析
4、企业年终利润调整方法及所得税纳税筹划的方法和有效途径
第九讲:新会计准则与新税法差异协调调整
1、永久性差异和时间性差异;2、处理差异两个基本原则;
3、所得税核算的新变化; 4、过渡期的税收筹划与风险控制
第十讲 企业如何运用新所得税法进行税收筹划
第十一讲 新所得税法颁布以来的配套法规解读

培训师介绍:

 
凌老师简介
会计本科、税收研究生、税收筹划实战专家 中国注册税务师、国际注册高级税务咨询师、高级会计师、、英国财务会计师等
中国企业联合会特聘专家
北京大学管理案例研究中心等特聘讲师
名家黄埔大讲堂2007年新企业所得税法解读及筹划主讲专家(视频)全国数十家知名培训机构高级顾问讲师等
有多年大型企业及事务所工作经验,长年从事会计和税收方面的培训,同时担任多家公司的税务和财务顾问,在纳税筹划、税务管理、会计等方面具有深厚的理论功底、丰富的实际操作经验。所讲课程通俗、实用。2001年以来先后给广东煤炭工业总公司、各商业银行广东省级分行、东莞步步高电子有限公司、广州天马摩托集团、广州云星房地产集团公司、北京海龙资产经营集团、北京中科软件、北京航天信息、湖南长城信息股份、湖南白沙集团、山东烟台粮油集团、山东烟台东方电子股份有限公司、中国税收管理网会员企业、东莞市生产力促进中心会员企业、贵州、湖南、江苏、陕西、北京、山东等省市等上千家知名企业作过新会计准则、新财务通则、税收筹划及合理避税、新企业所得税法及实施条例等方面的培训,深受学员好评。
专著
2007年9月 《最新企业所得税申报表实务与纳税指南》 广东经济出版社
2007年11月 《新旧会计准则比较与会计税务处理指南》 广东经济出版社
2008年10月 《企业纳税明明白白-新企业所得税法解读》 清华大学出版社
2009年1月 《最新企业纳税申报与办税指南》 东北财经大学出版社
2009年3月 《最新增值税纳税指南与税收筹划》 东北财经大学出版社
2009年3月 《最新消费税纳税指南与税收筹划》 东北财经大学出版社
2009年3月 《最新营业税纳税指南与税收筹划》 东北财经大学出版社
2009年11月《纳税兵法丛书---增值税纳税筹划36计》 东北财经大学出版社
2009年11月《纳税兵法丛书---营业税纳税筹划36计》 东北财经大学出版社
2010年1月《纳税兵法丛书---消费税纳税筹划36计》 东北财经大学出版社
论文:
《捐赠的筹划空间》(人大复印资料转载)《新旧所得税会计准则比较及账务处理》,《内外资企业所得税税前扣除的十大不同》《全面解读新会计准则,从容应对新准则带来的挑战》《工资薪金筹划三法》等上百篇税收筹划、新会计准则、新企业所得税法等方面的学术论文。
主要课程:
1企业如何合理避税暨纳税筹划技巧与实务
2 09年新税法下企业所得税汇算清缴技巧与实务操作
3房地产业税收新政与税收筹划
4特别纳税调整与预约定价新规定分析与解读
5企业中高收入者的薪酬奖金纳税(避税)筹划
6 年度财务报表编制与分析
7涉税风险规避与税务筹划系列讲座
8非财务人员的财税基础
9最新税务稽查政策解读与企业风险防范和应对实务
10新会计准则内容详解及在实务操作中的应用难点问题解释
11 专门针对行业、企业的财税课程内训培训
12最新增值税转型与纳税筹划
13 09年最新财税政策分析与企业实务操作

本课程名称: 新企业所得税法及《实施条例》详细内容讲解

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