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建筑安装行业的涉税政策解析、涉税难题处理、纳税筹划技巧及税务稽查

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  • 开课时间:2010年06月06日 09:00 查找最新
  • 结束时间:2010年06月11日 17:00 周五
  • 课程时长:72小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:苏州市
  • 授课讲师: 魏老师
  • 课程编号:88649
  • 课程分类:财务管理
  •  
  • 收藏 人气:1111
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培训受众:

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课程收益:

建筑安装业务的涉税政策分析

建筑安装行业的纳税风险点及税务稽查

课程大纲:

时 间 日程安排及内容
6月7日 第一天
上午
09:00-12:00
下午
13:30-16:30
现场交流
16:30-17:30 主题一、建筑安装业务的涉税政策分析

(一)注意失效的几个政策文件和部分失效的政策文件
(二)建筑安装行业的涉税政策分析
1、建筑安装劳务发票使用的规定
2、从事跨地区建筑安装业务的企业所得税纳税地点的确定
3、建筑业分包、转包营业税差额纳税的规定
4、建筑行业中的混合销售和兼营行为的政策规定
5、营业税纳税地点的确定
6、挂靠建筑业怎么确定营业税纳税人和个人所得税纳税人
7、设备纳税问题
8、“包工包料”与“包工不包料”、“包工包料包设备”的纳税分析
主题二、建筑安装行业的涉税难题处理
(一)“甲供材料”建筑业务的税收处理分析
(二)建筑安装业务的会计处理及案例分析
(三)分包业务扣缴税款的账务处理案例分析
(四)建筑业中的挂靠帐务处理及案例分析
(五)建筑业总分包工程业务的帐务处理及涉税分析
(六)跨地区建筑业企业所得税在何地缴纳
(七)建筑业中农民工个人所得税的处理
(八)“包工不包料‘的营业税处理技巧
(九)建筑业临时设施费用的营业税处理技巧
(十)建筑安装业营业税纳税审查技巧
(十一)建造安装业个人所得税处理技巧
(十二)代垫材料费的营业税处理技巧
(十三)建筑安装企业劳务承包行为如何纳税
主题三、建筑安装行业的纳税筹划技巧
(一)增值税转型后建造安装企业的税务筹划
(二)建筑安装行业营业税的纳税筹划技巧及案例分析
1、利用兼营行为进行筹划2、利用混合销售行为进行筹划3、利用签订工程承包合同进行纳税筹划4、利用合作建房进行筹划5、利用自建自售房地产进行筹划6、利用降低建筑材料买价进行筹划7、充分利用建筑业营业额的有关特殊规定
(三)建筑安装行业企业所得税的纳税筹划技巧及案例分析
1、选择企业组织形式进行筹划2、建筑安装企业合并和分立的筹划3、利用企业筹资渠道进行筹划4、利用不同的坏账损失处理方法进行筹划5、利用纳税期限进行筹划
(四)建筑安装行业个人所得税的纳税筹划技巧及案例分析
1、利用纳税人身份认定进行筹划2、利用捐赠抵减进行纳税筹划3、利用劳务报酬所得进行筹划4、利用工资薪金所得进行筹划

6月8日 第二天
上午
09:00-12:00
下午
13:30-16:30
现场交流
16:30-17:30 主题四、建筑安装行业的纳税风险点及税务稽查

(一)建筑安装行业的纳税风险点分析
1、营业税的纳税风险点分析
2、企业所得税的纳税风险点分析
(二)建筑安装企业存在的涉税风险
1、工程成本未能配比列支,应税所得额提前确认,加重了税收负担
2、收入确认做法不一,成本列支暂估入账,税法不予认可
3、成本票据难以规范,工程核算不够健全,存在涉税隐患
4、发票管理和使用较混乱,给企业带来涉税风险
(三)税务机关进行税务稽查的工作程序
1、税务稽查通知
2、税务稽查回避
3、税务稽查人员要求
4、税务稽查查询方法及要求
5、税务稽查账簿及有关资料的调取要求
6、税务稽查取证程序要求
7、税务稽查银行查询
8、税务稽查的查封商品、货物
(四)建筑业税收稽查过程中常见的问题
1、建筑业票据使用、帐务处理不规范,计税依据不真实
2、有效发票中的金额混乱,发票开具日期与当期不符
3、工程结算收入与实际工程进度往往不符,营业税缴纳不准确,而且很难确认其收入总额或成本费用
(五)建筑业中的审查重点
1、审查应税收入是否全额纳税
2、审查有无分解工程价款的现象
3、审查“应付账款”、“预收账款”等往来明细账.
(六)税务稽查的应对技巧
1、稽查接待心理准备
2、稽查前要做好哪些准备工作;
3、如何回答稽查人员提问;
4、如何向稽查人员提供资料;
5、如何在稽查底稿上签字盖章;
6、如何向稽查人员反映不同意见

培训师介绍:

 
注册会计师、注册税务师,在某500强企业任首席税务顾问,国内知名会计师事务所的税务顾问,税务师事务所的审计稽核人,长期从事各类企业的财税顾问及审计工作,具有很强的财税实务操作能力,成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财务管理方案。主讲课程有《企业所得税汇算清缴及纳税风险管理与控制》、《企业并购重组等特殊业务税务风险控制与处理》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《税务会计》、《税务稽查与企业涉税风险管理》、新《企业会计准则全面应用与重点、难点业务实务处理及涉税风险防范》,相关课题等多个课程。以案例丰富,获得参会人员的广泛好评。

本课程名称: 建筑安装行业的涉税政策解析、涉税难题处理、纳税筹划技巧及税务稽查

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