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关联交易同期资料的合规性分析及提交后的应对策略

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课程大纲:

课程目标:
2009年1月8日,国家税务总局发布的《特别纳税实施办法》》首次明确引入了关联交易同期资料准备成为各方关注的焦点。为了有效加强对同期资料准备的管理,2010年7月12日,国家税务总局发布《关于开展同期资料检查的通知》(国税函[2010]323号),要求各省税务机关组织对本省2008和2009年度的同期资料抽查工作。达到要求需要准备同期资料的企业如未准备将面临哪些税务风险?准备的同期资料是否合规?税务机关将如何评价同期资料的质量?同期资料报告提交后企业应当如何应对?等等,是我们举办本次专题讲座的目的。
本专题讲座由国内最早从事转让定价/预约定价咨询顾问服务业务的中国转让定价网、财税咨询顾问机构及中国转让定价联盟之首席顾问、首席转让定价专家张学斌博士主讲。

课程大纲:
一、为什么需要准备关联交易同期资料
1、什么是同期资料管理?
2、为什么需要加强同期资料管理?
3、同期资料管理不是中国特色,而是国际惯例
4、什么是同期资料准备?
5、同期资料准备的合规性分析
6、同期资料准备的义务分析
7、不准备同期资料的风险分析
8、税务机关如何管理同期资料(国税函[2010]323号文深度分析与解读)
二、关联交易同期资料五大部分详解及案例分析(重点讲解)
1、组织结构部分详解
2、生产经营部分详解(含《企业功能风险分析表》的填制方法、注意要点及案例分析)
3、关联交易情况部分详解(含《企业年度关联交易财务状况分析表》的填制方法、注意要点及案例分析)
4、可比性分析部分详解(含相关数据库介绍、可比公司的搜索、筛选流程及案例分析)
5、转让定价方法的选择和使用部分详解(含新税法中列举的五种方法的详细解读、适用性及案例分析)
三、关联交易同期资料准备注意要点分析
1、关联交易同期资料内容的特点分析
2、关联交易同期资料准备的一般步骤
3、关联交易同期资料准备的基本要求
4、关联申报表与同期资料的关系及注意要点分析
5、企业如何做好关联交易同期资料准备
6、企业有效化解不准备同期资料风险的策略
7、企业如何选择合适的外部专家帮助准备同期资料
8、关联交易同期资料报告(转让定价报告)示例
9、特殊经济形势下的特殊因素分析方法、技巧及特殊调整
10、成本分摊协议同期资料准备的特殊要求分析
11、资本弱化下同期资料准备的特殊要求分析
四、同期资料报告提交税务机关后的应对策略
1、企业转让定价税务管理的建议
2、企业如何选择优秀的外部中介机构
3、企业如何做好转让定价内部自我评估
4、应对税务机关调查的措施和技巧等

培训师介绍:

 
张学斌博士。西南财经大学经济学博士毕业,中山大学管理学博士后研究人员,中国注册会计师,专业研究方向为国际转让定价,并完成了《转让定价税制》研究报告。长期坚持转让定价和预约定价咨询顾问服务的实际操作,参与几十个行业知名跨国公司转让定价/预约定价安排文档准备、反避税应对及谈判工作。擅长制定转让定价特别因素分析方案,曾为20多家企业成功应对反避税检查提供重要的解释依据及关键数据支撑;擅长预约定价安排,成功全面实施5例预约定价安排;2号文颁布以来,已带领其转让定价服务团队协助100多家跨国公司、集团公司完成关联交易同期资料报告。
授课风格:注重学员互动参与;培训内容实用性、针对性强;案例培训,培训形式生动活泼!

本课程名称: 关联交易同期资料的合规性分析及提交后的应对策略

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