2011年九月份 经济合同订立中的涉税处理

企业发生的经济业务均应该形成合同或协议等资料，这些资料是认定企业交易性质的证据，也是税务部门进行税务稽查时认定事实的重要依据。有的企业发生交易后没有形成合同资料，或者在签订合同的时候对事实描述不清楚并产生歧义，或者对合同要素没有认真、专业地加以设计而产生税企纠纷，导致巨大的纳税风险甚至产生巨额的税款流出企业。因此，企业在发生交易并形成合同、协议资料时，需要税务经理或者税务顾问等专业人员的审核，以控制税收风险，减少不必要的损失。本课程将从企业各个层面对常见的合同可能涉及的税务风险进行诊断，提出专业的建议帮助企业优化合同条款，尽可能地规避税收风险甚至降低税负。



一、经济合同基本要素及涉税问题

１、经济合同的内容

２、经济合同对企业纳税管理的影响

３、经济合同基本要素涉税问题

二、公司章程协议涉税问题

１、选择股东身份的涉税问题

２、选择股东出资方式的涉税问题

３、选择股东出资时间的涉税问题

４、选择公司性质的涉税问题

５、选择公司组织架构的涉税问题

６、选择公司财务核算制度的涉税问题

７、选择分配模式的涉税问题

三、招商引资合同涉税问题

１、无效税收优惠条款涉税问题

２、政府补助条款涉税问题

３、购买工业区厂房及装修涉税问题

四、开办期经济合同涉税问题

１、购买土地经济合同涉税问题

２、购买设备经济合同涉税问题

３、开办期其他涉税问题

五、材料采购合同涉税问题

１、采购合同主体涉税问题

２、采购费用涉税问题

３、农产品收购合同涉税问题

４、采购运输方式选择涉税问题

５、采购发票管理的涉税问题

６、采购付款时间的涉税问题

７、变采购为交换的涉税问题

８、折扣折让涉税问题

９、违约金涉税问题

10、标的物名称涉税问题

六、销售合同涉税问题

１、合同订立主体涉税问题

２、折扣折让条款涉税问题

３、赠品条款涉税问题

４、购物卡条款涉税问题

５、售后回购问题

６、混合销售合同涉税问题

７、销售合同发票涉税问题

８、价外费用涉税问题

９、销售实现条款涉税问题

11、货款结算方式涉税问题

12、销售价格条款涉税问题

13、销售边角余料合同涉税问题

14、定金与违约金条款涉税问题

15、销售固定资产涉税问题

16、销售佣金涉税问题

七、租赁合同涉税内容

１、租赁付款时间涉税问题

２、转租合同涉税问题

３、售后回租合同涉税问题

４、租赁标的物划分的涉税问题

５、租赁合同权利义务约定的涉税问题

６、租赁与仓储的涉税问题

八、股权转让合同涉税问题

１、转让与清算涉税问题

２、转让损失处理涉税问题

３、变资产转让为股权转让涉税问题

４、个人转让股权的涉税问题

５、资产评估增值涉税问题

九、借款合同涉税问题

１、关联方借款合同涉税问题

２、向自然人借款合同涉税问题

３、统借统贷合同涉税问题

４、小额贷款公司借款合同涉税问题

５、借款用途条款涉税问题

６、非关联方企业借款涉税问题

十、职工薪酬合同涉税问题

１、退休职工聘用合同的涉税问题

２、工资构成条款的涉税问题

３、奖励条款涉税问题

４、补偿条款涉税问题

５、补贴条款涉税问题

６、社保条款涉税问题

７、辞退福利涉税问题

十一、其他合同涉税问题

１、固定资产大修理合同涉税问题

２、甲供材合同涉税问题

３、担保合同涉税问题

４、承包合同涉税问题