金三严控下的增值税风险防范要点全解析

经理/总监

课程简介
2017年，随着税制改革深入推进，金税三期全面铺开，信息管税的步伐又向前迈进了一大步！新的征管环境总是会带来新的挑战，而“营改增”后一跃成为我国“新晋”主体税种的增值税自然就成为了税收监管的重点：金三严控下的增值税风险防范要点全解析金三上线，增值税发票专项检查与“双打”行动也在全国范围铺开，稽查力度不断升级；
营改增过渡期文件出台近百，操作口径“瞬息万变”，操作难度也随之提升；
进销项税额、会计处理虽属增值税基础范畴，却是影响企业税负的根本，更是实务操作中的预警高发地带；
……金三严控下的增值税风险防范要点全解析在信息管税的新时代，任何“不和谐因素”都逃不过大数据的“法眼”！增值税作为监管重点，税局稽查的重点“红线”究竟在何处？企业管理容易出现哪些盲点？又该如何在事前及时做好相应的风险防范工作？金三严控下的增值税风险防范要点全解析课程收益
√总体把控新征管环境下增值税5大关键风险点
√全面掌握增值税各项预警指标与易错点
√获取风险防范有效策略与方法金三严控下的增值税风险防范要点全解析

课程内容
模块一 增值税实务中必须掌握的6大基本问题
纳税人身份选择中蕴含的税收筹划
增值税征税范围及适用税率要点把控
税率、征税率和预征率的区分
计税方法的正确选择
纳税义务与扣缴义务时间的确定
分情况分析纳税义务与扣缴义务地点金三严控下的增值税风险防范要点全解析模块二 增值税进项税额中的风险预警与应对
进项抵扣中的风险应对：
适用范围
凭证取得
抵扣时限
抵扣要求
不得抵扣情形
固定资产类不动产的进项税抵扣
案例：企业职工住宿算是集体福利，不动产不得抵扣的进项税如何才能抵扣？
固定资产、无形资产、不动产发生用途改变可抵扣进项税的运用
案例：企业职工住宿后对外开放出租，这种情形又该如何处理？
进项税额转出年底清算的情形金三严控下的增值税风险防范要点全解析模块三 增值税销项税额中的风险预警与应对
销售额的确定与销项税额计算关键点把控：
一般情况
兼营和混合销售情况
存在折扣与折让情况
视同销售情况
取得或自建不动产出租、出售 金三严控下的增值税风险防范要点全解析增值税销项税额风险常见预警指标：
销项税额变动弹性异常
纳税人无形资产综合摊销率变动异常
应税销售额变动异常
主要销项税额集中度低于65％
…….金三严控下的增值税风险防范要点全解析本节涉及案例：
将购进货物无偿赠送其他单位或者个人未视同销售货物计算缴纳增值税
处置旧汽车、旧设备未计算缴纳增值税
……金三严控下的增值税风险防范要点全解析模块四 常见增值税发票管理难点及风险防范策略
以票管税、信息管税下的增值税发票管理新思路
增值税发票重点专项检查
常见增值税发票管理难点及应对策略：
被认定为失控发票，怎么办？
滞留票的最佳处理方案是什么？
增值税专用发票认证期延长至360天，是利是弊？
红字发票与对冲是一样的吗？正确适用情况分别是什么？
发票丢失，一项业务重复开具发票，是否存在问题？
何为异常发票？有何风险？
接受虚开发票，税务稽查风险有多大？如何管理与避免？
滞后开具或滞后取得专票管理的关键点是？
跨年度/分期付款发票如何入账？
发票三流不一致，如何筹划？
……金三严控下的增值税风险防范要点全解析模块五 增值税会计处理及核算难点全解析
增值税核算的基础资料管理
增值税会计核算的科目设置
各种视同销售业务的会计核算
延期收款利息等价外费用的会计核算
增值税发票系统升级版运用后开具红字发票的三种会计处理方式
直接减免、即征即退、先征后返增值税的会计处理
销售返利行为的税务会计处理
销售自己使用过的固定资产增值税的三种税务会计处理
增值税视同销售总分机构之间平价移送、加价移送货物的会计处理要点
提前开具增值税专用发票的税务会计处理
丢失增值税专用发票发票联的税务会计处理
增值税完税凭证进项税抵扣的会计处理
营改增后挂靠业务的会计处理
……