税务会计差异分析与操作实务

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员；财务总监、财务经理、财务主管等财务人员。

课程介绍　INTRODUCTION
在工作中，您是否遇到过以下情形：
企业对会计政策和估计有自主的选择权，而税法往往有明确的规定，最终会计核算还是被税务牵着鼻子走。


如果会计政策和估计的选择对税务同样适用，那么什么样的选择才能使企业的税负最低？
如何来确认销售收入，是根据会计上的货物交付还是税法上的开出发票？
会计上没有确认销售收入，为什么税务上要有视同销售的规定？增值税和所得税的视同销售一样吗？
永久差异、暂时性差异、递延所得税资产、递延所得税负债非常复杂，到底如何核算？
……
　　在2006年财政部发布了新的《企业会计准则》，首先在上市公司实行，至今已经有越来越多的企业在使用。

2008年1月1日起，所有企业都适用了《企业所得税法》，会计和税法的差异和协调就一直困扰着企业。


　　会计准则的目的是让投资者、债权人、政府部门等了解企业的财务状况、经营成果及现金流量等信息。

税法的目的则主要是保证国家的财政收入，对经济和社会财富进行调节。

企业财务人员却经常为这两者的差异而烦恼，既要确保会计信息的客观和公允，又要向国家足额缴纳税款。

能否在政策允许下，选择税负更低的会计处理呢？这就对财务人员提出了更高的要求。

税务会计差异分析与操作实务课程优势
详细对比分析会计准则和企业所得税相关规定的差异之处，结合企业在实践当中经常遇到的疑难问题，深入解析涉税的会计问题
剖析在允许企业对会计政策和估计进行自行选择的情况下，选用哪些会计政策和估计能降低企业的税务成本
阐述所得税会计的基本概念，介绍递延所得税的相关知识，使参训企业能准确地理解和把握资产负债表债务法下的所得税费用和递延所得税的确认税务会计差异分析与操作实务课程收益
充分理解会计准则和企业所得税对于收入确认的差异
熟练掌握会计准则和企业所得税对于成本、费用列支的差异
充分认识在税法允许的条件下，会计政策和估计对企业税负的影响
熟练掌握企业所得税年度申报表内调整项目填报
了解资产负债表法下所得税会计的确认和计量税务会计差异分析与操作实务培训对象
税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员
财务总监、财务经理、财务主管等财务人员税务会计差异分析与操作实务

课程大纲　OUTLINE
第一模块：企业会计准则和企业所得税法基础
企业会计准则的适用情况和变化
企业所得税法、实施条例和后续规则
会计和税法的基本区别和概念差异
第二模块：会计和税法对收入确认差异的分析
第三模块：会计和税法对成本费用列支的差异
第四模块：会计和税法对于资产处理的差异
第五模块：会计和税法对于税收优惠处理的差异
第六模块：年度所得税申报表的调整项目
第七模块：会计政策、估计选择对税负影响
第八模块：税务会计税务会计差异分析与操作实务