公司财务分析与风险防范

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财务分析与风险防范培训

课程内容

第一模块

公司财务分析的目标与核心思路

如何保证公司基业长青？

- 诊断和预警公司经营问题

- 及时并有效解决问题

资源优化配置：

- 公司经营中资金占用的合理分配

- 公司经营中资金来源的合理安排

公司的利润究竟来源于哪里

公司财务分析的核心思路

- 一个起点：市场（销售额）

- 三大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱

- 两大结果：风险和回报的平衡

案例分析：这两个老板到底谁经营的更好

思考与互动讨论：不同公司的寿命长短大猜想

第二模块 有效控制企业资金效率及风险

营运资本管理

为什么要对营运资金进行管理？对企业的价值所在

国际先进的营运资本分析方法

运用营运资本进行财务报表的详细分析

营运资本分析的行业应用

- 传统制造业的营运资金分析

- 零售业的营运资金分析以及对其他行业的参考意义

营运资本分析的业务应用

- 主营业务的营运资金分析

- 非主营业务的营运资金分析

营运资本分析的产品应用：不同产品线的营运资金分析

资金周转危机

- 为什么会发生资金周转危机

- 资金周转危机的类型及如何应对

案例

- 利用营运资金分析做好企业周转资金的预算

- 一家奄奄一息的企业，背后的黑手是谁

- 庄吉集团破产重组

- 现金管理的最佳境界

第三模块 有效提升管理效率、控制经营风险

财务比率分析

企业关键财务指标的管理含义

关键财务指标解析

- 运营效率指标：应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率，总资产周转率
- 结构类指标： 资产负债率

- 盈利能力指标：ROS 、ROA、ROE

如何提高利润：

- 少花钱，多赚钱！

- 不同利润层次的决策作用

如何加速周转：

- 应收账款的管理-事前信用评估、事中对账与账龄分析、事后催收管理
- 库存的优化：从价值链的角度，全面优化库存管理
- 付款节奏的安排

- 现金周期（CCC的全面优化）

如何优化资金结构：适当利用财务杠杆

EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富

财务比率综合分析与运用

- 杜邦分解财务比率金字塔

- 股东回报系统的六环节分解

- 财务比率指标自动分析表格

- 财务报表综合解读：

综合运用财务指标透视公司运作

案例：企业究竟是否应该贷款，贷多少合适

案例：一家著名的房地产公司为什么会倒下

情境模拟：如果向业务部门汇报公司经营过程中存在的问题

第四模块 现金流的风险控制

现金流量表

现金和利润的权衡

现金流量表的编制逻辑

- 直接法的编制逻辑和意义

- 间接法的编制逻辑和意义

企业的三大现金活动分析

从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险

从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

现金流量表数据同资产负债表、利润表数据的结合分析

案例讨论：不同产品组合，不同现金流情况

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