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企业全面预算管理

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培训受众:

企业高管、各部门经理与主管人员

课程收益:

 为期2天的课程,旨在帮助参与者:
 1. 深入理解预算管理中的“道”(观念与文化)与“术”(技巧与方法)
 2. 充分认识预算对企业的价值及各部门的预算管理责任
 3. 了解企业预算编制的基本流程与关键控制、主要方法及执行中的跟踪控制
 4. 掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具提升预算控制能力
 5. 增进经营部门与财务部门在预算管理控制方面的共识和合作

课程大纲:

主题一 预算价值与预算管理的重要财务基础

目标:充分认同预算对于经营和改善业绩的重要价值,理解企业运营中成本费用的分类与结构及其对盈利结果的影响,从而明确各部门的预算管理目标和责任。
1. 预算管理的重要财务基础
如何区分支出、费用与产品成本?
企业运营成本结构分析及部门管理责任
成本性态与预测
合理预测影响企业利润的三大要素:价格、成本、销售量
2. 预算的概念与价值
3. 预算算管理的现状与存在的典型问题
4. 推行全面预算管理的三大管理基础
战略规划先行
预算手册完善
绩效考核配套
竞猜游戏:企业日常业务如何影响财务结果
竞猜游戏:成本习性知多少
图片分享:汽车企业降本有道
案例分析:如何分析解读企业的经营与预算管理业绩?


主题二 预算编制的流程与主要方法

目的:在合理划分责任中心的基础上设定预算目标与编制流程,明确过程中的部门参与及如何提高预算编制的数据质量。同时,了解预算编制的不同方法与选择。
1. 预算责任中心的划分与目标制定
四类常见的责任中心
如何确定预算目标 – SMART原则
2. 预算编制的流程与关键控制
财务汇总初审:审什么?
预算质询调整 :质询什么?
3. 预算编制的常用方法与选择
固定预算与弹性预算
增量预算与零基预算
定期预算与滚动预算
管理游戏:四日游的费用预算编制
案例分析:如何编制业务量波动下的成本费用弹性预算?
案例分析:增量预算实例编制


主题三 企业主要预算的编制要点与演练

目的:理解全面预算体系与逻辑关系,把握主要预算编制思路与要点,提高预算编制能力和技巧。
1. 战略规划与部门经营计划
2. 预算体系的构成
预算的种类
各预算目标与相互间的关联
主要预算编制逻辑与流程
3. 主要预算编制要点
销售预测 (Sales forecast) 中的关键因素
生产计划制订与调整对生产预算的影响
资本预算与项目投资回报分析 (ROI )
费用预算的编制方法选择要点
案例分析: 某制造公司成本预算编制实例演练
案例分析: 流程改造项目预算可行性分析


主题四 预算执行分析与跟踪控

目的:掌握预算跟踪的重要工具和控制方法,明确不同管理部门各自的角色与责任,从而推动预算目标得以真实落实。
1. 预算跟踪的原则与“4W”模型
2. 预算执行中的部门反馈与角色
3. 如何分析预算及评价部门业绩?
差异的概念与分类
销售预算差异分析及营销效率控制
成本预算差异分析及生产效率控制
4. 预算的跟踪与控制策略
基于预算内与预算外费用项目的控制流程
如何“锁定”重点监控的部门费用?
案例分析:谁应对产品成本超支负责?
管理游戏:如何让实现订单预算利润?

 
讲师课程总结与学员分享
《预算管理与财务知识一点通》举牌竞赛

培训师介绍:

 
  周老师多年在各类企业中从事实际的财务管理工作,长期担任公司财务经理、财务总监等高级职位,并且累积了丰富的企业融资、成本控制、财务分析以及并购项目管理经验。他服务过并担任财务管理工作的企业德隆国际战略投资有限公司、国际济丰纸业集团有限公司、企顾司(上海)有限公司等。2006年赴欧洲接受专业的非财务经理人员的财务管理课程培训(CPAeco)。
  作为资深培训顾问,周老师既具备专业的理论知识,又以其在该领域的丰富实际管理经验见长。他擅长将原本传统印象中枯燥的财务课程,以案例分析、竞猜游戏、角色扮演等方式穿插引导学员创造一个轻松的学习参与氛围,注重与学员的交流互动和管理经验分享,帮助学员在掌握必备的财务技能的同时,更好的提升自身的职业能力。

本课程名称: 企业全面预算管理

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