内审，助力企业成长 ———内部审计实务

第一讲  内部审计基本原理

一、内部审计概念

二、内部审计的种类
三、内部审计的对象
四、内部审计的任务
五、内部审计的依据

第二讲  内部审计方法及实务运用

一、内部审计基本方法 
二、审计检查方法 
三、审计调查方法
1、观察法
2、函证法
3、询问法
4、盘存法 
5、测量法 
6、备记录法
7、假设法 
四、审计分析方法
1、比较法
2、比率法
3、账户法
4、趋势法
5、模拟法
6、预测法
7、决策法
8、控制法
9、因素法 
10、成本法
五、抽样审计方法

第三讲  内部审计工作程序
一、内部审计准备阶段
1、明确内部审计事项的性质
2、制定内部审计工作计划
3、制定内部审计工作实施方案 
4、确定内部审计工作方式
5、下达审计通知书
二、内部审计实施阶段
1、测试
2、检查分析

3、收集审计证据

3、撰写审计工作底稿
4、初步总结
三、内部审计报告阶段
1、撰写内部审计报告
2、征求被审计单位意见
3、下达审计决定
4、审计资料归档
四、内部审计后续阶段 
1、定期回访，检查整改情况
2、编写后续内部审计报告，总结审计效果

第四讲  业务循环内部审计
一、企业的基本业务循环
二、销售与收款循环的内部审计
1、销售与收款循环的基本业务
2、销售与收款循环的基本内部控制制度
3、销售与收款循环的基本业务流程
4、销售与收款循环的主要凭证及其传递程序
二、采购与付款循环的内部审计
1、采购与付款循环的基本业务
2、采购与付款循环的基本内部控制制度
3、采购与付款循环的基本业务流程 
4、采购与付款循环的主要凭证及其传递程序 
四、生产循环的内部审计
1、生产循环的基本业务
2、生产循环的基本内部控制制度
3、生产循环的基本业务流程
4、生产循环的主要凭证及其传递程序 
五、筹资与投资循环的内部审计
1、筹资与投资循环的基本业务
2、筹资活动的基本内部控制制度
3、投资活动的基本内部控制制度
4、筹资与投资循环的基本业务流程
5、筹资与投资循环的主要凭证和会计记录
六、现金的内部审计
1、现金与基本业务循环
2、现金的基本业务
3、现金的内部控制目标和内部控制要点
4、现金的基本业务流程 
5、现金的主要凭证

第五讲  经济效益内部审计
一、经济效益内部审计概述
1、经济效益内部审计的概念
2、经济效益内部审计的分类
二、经济效益内部审计方法
1、经济效益调查的方法
2、经济效益内部审计的专门技术方法
三、经济效益内部审计程序 
1、准备阶段
2、实地调查阶段
3、审计方案编制阶段
4、审计实施阶段
5、报告与事后查询阶段
四、业务经营内部审计
1、销售业务效益审计
2、生产效益审计
3、资金使用效益审查
4、筹资业务审查
五、质量内部审计实务
1、对满足客户需要的审查
2、对产品和服务属性的审查
3、对生产和送交过程的审查
六、管理内部审计实务
1、对企业目标的适应性、实用性、现实依据及其他的审查 
2、对企业信誉的审查
3、对企业组织与投资者的经营关系的审查
4、对企业内部管理者与员工关系的审查
5、对管理有效性的审查 

第六讲  工程项目审计
一、开工前审计
1、审查基本建设程序执行情况
2、审查基本建设资金的来源
3、审查初步设计概算
二、在建项目审计
1、投资包干审计
2、基本建设财务审计
3、基本建设物资审计 
4、建设工程招标、投标和工程承发包审计
三、竣工决算审计
四、投资效益审计

1、建设速度审计
2、建设质量审计
3、建设成本审计

第六讲  舞弊审计
一、舞弊概述
二、舞弊审计概述
三、舞弊审计的程序、方法与报告
四、舞弊的预防与监控

第七讲 经济责任审计
一、经济责任审计的概念和特点
二、经济责任审计的基本内容及评价
三、经济责任审计的评价方法和评价指标
四、经济责任审计报告

第八讲  内部审计报告 
一、内部审计报告概述
1、内部审计报告的种类
2、内部审计报告的构成要素
二、内部审计报告的编报
1、编制内部审计报告应当遵循的原则
2、内部审计报告分级复核制
3、内部审计报告的主要内容
4、内部审计报告编制的程序和方法
5、内部审计报告的复核、发送和保存

【备注】本课程可根据客户具体需求做适当调整。