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《企业所得税汇算清缴》

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培训受众:

企业财务税务部门,大中型企业,行业企业协会

课程收益:

――如何处理那些没有税法规定的涉税业务?
――又如何在很短时间内理解那些干涩的税法条文?
――新所得税法在政策上发生了哪些重大的变化?
――这些政策对企业的纳税负担会产生哪些变化?
――企业在具体收入、成本费用、资产等项目如何根据税收政策进行纳税调整?
――新的纳税申报表发生了哪些变化?
――对于重组、境外所得、投资等特税业务如何进行税务处理和纳税表填报?

课程大纲:

【课程大纲】
? 财税人员纳税实际操作中应关注的几项原则(举例)
? 合理性原则
? 事前性原则
? 税务处理清晰性原则
? 税务、会计差异化处理原则
? 税务风险可控原则
? 税收法规的多角度理解原则
? 新纳税申报表的整体设计及填报思路
? 收入项目的填报及纳税调整
? 收入的税务分类
? 补贴收入的税务处理
? 视同销售收入的政策变化
? 各收入项目的纳税调整
? 各收入项目的纳税申报表填报
? 成本费用项目的填报及纳税调整
? 成本项目列支政策的变化
? 各成本项目的申报表填报
? 工资及三项经费的列支的政策变化、纳税调整及申报表的填列
? 业务招待费的政策变化、纳税调整及申报表的填列
? 广告及业务宣传费、对外捐赠、赞助支出等限额的政策变化、纳税调整及申报表填列
? 各种保险支出、差旅费、劳动保护费等费用项目列支条件及申报表填列
? 关于无法取得发票的成本费用项目的列支
? 企业一些特殊费用项目的税前列支问题
? 资产类项目的填报及纳税调整
? 关于资产“计税基础”的理解
? 固定资产折旧的政策变化、纳税调整及申报表填报
? 以前年度固定资产在新法下折旧年限发生变化的折旧处理
? 无形资产摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报
? 长期待摊费用摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报
? 以公允价值计量资产的税收政策及申报表填报
? 企业重组税务处理
? 企业重组中税务处理的“中性化”原则
? 企业重组业务的纳税调整
? 税收优惠政策及享受优惠政策的纳税申报
? 新税法下的税收优惠政策及企业运用
? 税收优惠项目的申报表填列
? 企业所得税税收筹划的考虑
? 弥补以前年度亏损的政策变化及申报表填报
? 亏损弥补政策的变化
? 弥补以前年度亏损的填报
? 利用亏损进行税收筹划的考虑
? 境外所得的税收抵免政策及申报表的填报
? 直接税收抵免、间接税收抵免政策解析
? 与境外所得相关申报表的填列
? 关于对外投资损失、收益的相关税收政策及申报表的填报
? 股息、红利投资收益的税务处理
? 投资转让所得、损失的税务处理
? 关于特别纳税调整事项的税务处理原则及申报填列
? 企业主要采用的避税方式
? 反避税的主要方式
? 总分机构汇总纳税政策及申报表填报
? 汇总纳税相关政策解析
? 首次采用总分机构汇总纳税以前年度亏损弥的处理
? 汇总纳税的审计问题
? 汇总纳税的申报表填列
? 税收征管的政策变化
? 纳税申报表附列资料的含义及填报
? 申报期限和汇算清缴期间的变化

培训师介绍:

 
中国十大杰出财税实战专家之一、纳税筹划领域顶尖讲师;清华大学财务总监班特聘讲师、新浪财务顾问;中国财务技术研究中心创始人,《新理财》杂志税务专家顾问。中国注册会计师、注册税务师、注册资产评估师;北京金安成税务师事务所所长。

本课程名称: 《企业所得税汇算清缴》

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