年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案

财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等

【课程背景】
2011年又是税务严稽查、严征管的一年，其中关键税种是企业所得税。如何做好今年的汇算清缴？确保会计记录合理，准确，把握会计与税法的差异，并进行正确调整，是企业面临 的重大事件， 操作不当，风险巨大。
一年来，财政部、国家税务总局又陆续出台了很多新政策，所以特邀国内著名财税实战专家边解读最新税收政策，剖析真实案例，指出汇算清缴中最常见的错误问题并提出最佳解决方案。
年终汇算清缴专家组通过沟通和讨论、找出最有代表性的汇算清缴疑难问题，政策动向、教学经验、实战案例相结合，结合汇算清缴前、中、后不同时期应关注的要点，用大量案例列举汇算清缴中常见的问题，并给出解决方案，是一次的不容错过学习机会！！
中国财税管理咨询网作为“中国最具影响力的财税培训、咨询专业机构”，我们一直致力于开发最贴近企业需求，最适合企业运用的专业实务课程。我们以全新的眼光推出《年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案》专题研讨会，因此我们在杭州举办本期课程，我们准备了大量的实用真实案例。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。

课程内容

交 流
17:00-17:30 实际讲课会超出56个常见的问题，欢迎财务人员及时提出问题，留给专家解决！
⒈社会保险补贴、职业培训补贴和岗位用工补贴，是否需要征收企业所得税？
⒉核定征收企业取得的银行存款利息，是否需要缴纳企业所得税？
⒊B公司属于A公司的全资子公司，现A公司将位于市区的一处房产无偿提供给B公司使用，此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税？
⒋房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的，所得税上如何处理？
5、某企业根据租赁合同问题，该企业收取的租金收入如何所得税处理？
6、企业取得政策性搬迁或处置收入，如何进行所得税处理？
7、符合条件的非营利组织企业所得税免税收入具体范围包括哪些内容？
8、财政拨款等不征税收入孳生的利息是否征收企业所得税？
9、运输业代开发票的纳税人，采取核定应税所得率的方式缴纳企业所得税，代开发票环节已经扣缴了企业所得税，年度汇算清缴时，是否退还多缴的税款？
10、一次性取得跨期租金收入的税务处理，可否递延确认？
11、债务重组、转让股权、权益性投资取得股息、红利等收入的税务处理？
12、固定资产暂估入账及其调整的税务处理？
13、企业减免的土地使用税、房产税是否交纳企业所得税？
14、非关联无偿借款是否缴营业税和所得税？
15、企业发生的合理的工资薪金支出税前扣除需要符合哪些条件？
16、企业2011年1月发放2010年12月计提的职工工资以及年终奖，这部分跨年度发放的工资及奖金是否可在2010年度企业所得税汇算清缴时税前扣除？
17、企业为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，是否可以税前扣除？
18、企业为职工缴纳的年金，是否可以税前扣除？
19、职工旅游发生的费用支出能否列入职工福利费，按不超过工资薪金总额14%的比例税前扣除？
21、企业哪些资产损失可以自行申报扣除？
22、截至2010年底，哪些资产减值准备、风险准备等准备金支出可以税前扣除？
23、税前弥补亏损如何进行账务处理？
24、从分公司分回税后利润如何进行会计与税务处理？
25、用于投资的借款利息如何进行会计及税务处理？
26、投资性房地产按公允价值模式计量如何进行所得税会计处理？
27、商品销售收入确认的条件与增值税、所得税有何异同？
28、建造合同所得税收入与会计处理的差异如何进行纳税调整？
29、以自产产品对外合作经营取得的分成收入如何进行会计及税务处理？
30、向承租方收取的水费如何进行会计及税务处理？
31、企业发生销售折让、折扣、返利如何进行会计及税务处理？
32、企业购入的书画、树木、石头如何进行会计及税务处理？
33、固定资产大修理支出如何进行会计及税务处理？
34、企业取得的政府补助如何进行会计及税务处理？
35、一方出地一方出资金合作建房后再分房，如何进行会计及税务处理？
36、“合作建房”何进行会计及税务处理？
37、拆除后重建的房屋净值如何进行会计及税务处理？
38、土地使用权什么情况下作固定资产核算？
39、房屋装修费如何进行会计及税务处理？
40、职工福利费如何进行账务调整？
41、押金误入费用如何进行账务调整？
42、贷款买车利息支出是否资本化？
43、对外赠送礼品如何进行会计及税务处理？
44、营销会议期间赠送宣传品如何进行会计及税务处理？
45、软件购置及升级费如何进行会计及税务处理？
46、存货发生非常损失如何进行账务调整？
47、水电气增容费如何进行会计及税务处理？
48、技术开发费如何进行会计及税务处理？
49、物业管理公司发生的绿化维护费等如何进行账务处理？
50、为客户支付的娱乐旅行费用如何进行账务处理？
51、向职工亲属支付困难补助费及丧葬费如何进行账前消化？
52、随机备件能否作为低值易耗品处理？
53、承兑汇票委托他人兑换由我方承担利息如何进行进行账前消化？
54、"甲供材"业务如何进行会计及税务处理？
55、股权转让支付的佣金如何进行纳税调整？
56、按揭买房发生的利息支出如何纳税调整？

费用与报名
培训费2800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐及茶点等)；食宿统一安排，费用自理。报名参加本次大会的同志，请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处，会务处按报名先后预留会议席位与学习资料。汇款方式见附件二。报到通知在开会前一周发放。

陈万桥：纳税失误与税务风险控制专家，被企业誉为最富实效的实战派专
孙 炜：全国著名税收筹划实战专家，香港德勤会计师事务所特约培训讲师
俞老师：税务干部学校知名教授，多家企业的税务顾问，浙江本土实战派财税专家
黄德汉：首席税务官，我国著名实战派纳税筹划专家
郭老师：某市税务局长、中国注册税务所协会常务理事，著名税务争议解决与危机处理专家