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年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案

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培训受众:

财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等

课程大纲:

【课程背景】
2011年又是税务严稽查、严征管的一年,其中关键税种是企业所得税。如何做好今年的汇算清缴?确保会计记录合理,准确,把握会计与税法的差异,并进行正确调整,是企业面临 的重大事件, 操作不当,风险巨大。
一年来,财政部、国家税务总局又陆续出台了很多新政策,所以特邀国内著名财税实战专家边解读最新税收政策,剖析真实案例,指出汇算清缴中最常见的错误问题并提出最佳解决方案。
年终汇算清缴专家组通过沟通和讨论、找出最有代表性的汇算清缴疑难问题,政策动向、教学经验、实战案例相结合,结合汇算清缴前、中、后不同时期应关注的要点,用大量案例列举汇算清缴中常见的问题,并给出解决方案,是一次的不容错过学习机会!!
中国财税管理咨询网作为“中国最具影响力的财税培训、咨询专业机构”,我们一直致力于开发最贴近企业需求,最适合企业运用的专业实务课程。我们以全新的眼光推出《年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案》专题研讨会,因此我们在杭州举办本期课程,我们准备了大量的实用真实案例。我们坚信,参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。

课程内容

交 流
17:00-17:30 实际讲课会超出56个常见的问题,欢迎财务人员及时提出问题,留给专家解决!
⒈社会保险补贴、职业培训补贴和岗位用工补贴,是否需要征收企业所得税?
⒉核定征收企业取得的银行存款利息,是否需要缴纳企业所得税?
⒊B公司属于A公司的全资子公司,现A公司将位于市区的一处房产无偿提供给B公司使用,此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税?
⒋房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的,所得税上如何处理?
5、某企业根据租赁合同问题,该企业收取的租金收入如何所得税处理?
6、企业取得政策性搬迁或处置收入,如何进行所得税处理?
7、符合条件的非营利组织企业所得税免税收入具体范围包括哪些内容?
8、财政拨款等不征税收入孳生的利息是否征收企业所得税?
9、运输业代开发票的纳税人,采取核定应税所得率的方式缴纳企业所得税,代开发票环节已经扣缴了企业所得税,年度汇算清缴时,是否退还多缴的税款?
10、一次性取得跨期租金收入的税务处理,可否递延确认?
11、债务重组、转让股权、权益性投资取得股息、红利等收入的税务处理?
12、固定资产暂估入账及其调整的税务处理?
13、企业减免的土地使用税、房产税是否交纳企业所得税?
14、非关联无偿借款是否缴营业税和所得税?
15、企业发生的合理的工资薪金支出税前扣除需要符合哪些条件?
16、企业2011年1月发放2010年12月计提的职工工资以及年终奖,这部分跨年度发放的工资及奖金是否可在2010年度企业所得税汇算清缴时税前扣除?
17、企业为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,是否可以税前扣除?
18、企业为职工缴纳的年金,是否可以税前扣除?
19、职工旅游发生的费用支出能否列入职工福利费,按不超过工资薪金总额14%的比例税前扣除?
21、企业哪些资产损失可以自行申报扣除?
22、截至2010年底,哪些资产减值准备、风险准备等准备金支出可以税前扣除?
23、税前弥补亏损如何进行账务处理?
24、从分公司分回税后利润如何进行会计与税务处理?
25、用于投资的借款利息如何进行会计及税务处理?
26、投资性房地产按公允价值模式计量如何进行所得税会计处理?
27、商品销售收入确认的条件与增值税、所得税有何异同?
28、建造合同所得税收入与会计处理的差异如何进行纳税调整?
29、以自产产品对外合作经营取得的分成收入如何进行会计及税务处理?
30、向承租方收取的水费如何进行会计及税务处理?
31、企业发生销售折让、折扣、返利如何进行会计及税务处理?
32、企业购入的书画、树木、石头如何进行会计及税务处理?
33、固定资产大修理支出如何进行会计及税务处理?
34、企业取得的政府补助如何进行会计及税务处理?
35、一方出地一方出资金合作建房后再分房,如何进行会计及税务处理?
36、“合作建房”何进行会计及税务处理?
37、拆除后重建的房屋净值如何进行会计及税务处理?
38、土地使用权什么情况下作固定资产核算?
39、房屋装修费如何进行会计及税务处理?
40、职工福利费如何进行账务调整?
41、押金误入费用如何进行账务调整?
42、贷款买车利息支出是否资本化?
43、对外赠送礼品如何进行会计及税务处理?
44、营销会议期间赠送宣传品如何进行会计及税务处理?
45、软件购置及升级费如何进行会计及税务处理?
46、存货发生非常损失如何进行账务调整?
47、水电气增容费如何进行会计及税务处理?
48、技术开发费如何进行会计及税务处理?
49、物业管理公司发生的绿化维护费等如何进行账务处理?
50、为客户支付的娱乐旅行费用如何进行账务处理?
51、向职工亲属支付困难补助费及丧葬费如何进行账前消化?
52、随机备件能否作为低值易耗品处理?
53、承兑汇票委托他人兑换由我方承担利息如何进行进行账前消化?
54、"甲供材"业务如何进行会计及税务处理?
55、股权转让支付的佣金如何进行纳税调整?
56、按揭买房发生的利息支出如何纳税调整?

费用与报名
培训费2800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐及茶点等);食宿统一安排,费用自理。报名参加本次大会的同志,请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处,会务处按报名先后预留会议席位与学习资料。汇款方式见附件二。报到通知在开会前一周发放。

培训师介绍:

 
陈万桥:纳税失误与税务风险控制专家,被企业誉为最富实效的实战派专
孙 炜:全国著名税收筹划实战专家,香港德勤会计师事务所特约培训讲师
俞老师:税务干部学校知名教授,多家企业的税务顾问,浙江本土实战派财税专家
黄德汉:首席税务官,我国著名实战派纳税筹划专家
郭老师:某市税务局长、中国注册税务所协会常务理事,著名税务争议解决与危机处理专家

本课程名称: 年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案

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