房地产企业涉税主要争议问题处理、土地增值税焦点问题解析及稽查风险管控方略研修班

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

☆ 学习最新房地产税收政策，准确理解税收政策！
☆ 解决企业土地增值税清算中的疑难问题！
☆ 合理运用税收政策处理本单位的税收策划！
☆ 正确掌握解决税企纳税争议的方法！
☆ 与财税专家零距离交流，现场解决疑难问题！

☆ 2011年7月1 - 3日
第一节、最新房地产重大稽查案例分析及风险点提示
1、税务机关对房地产企业税务检查过程和检查方法有哪些新的措施和要求?
2、房地产建筑安装工程单位成本风险点如何控制？
3、小区园林绿化及公共设施建设支出哪些支出易出现问题？
4、取得建筑安装工程发票要注意哪些问题？
5、房地产企业列支，有票是否绝对胜过无票？特殊情况如何取得发票？
6、财务人员如何合理利用程序，规避发票风险？
7、新发票管理办法涉及房地产企业条款的关键问题解析
8、财务人员的风险主要有哪些新变化？
9、新刑法修正案（八）发票的风险点增加了哪些内容？
第二节、房地产行业最新财税政策解析及风险点提示
1、关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告（国家税务总局公告2010年
第19号）关键问题解析。
2、国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告（国家税务总局公告2010年第20号）关键问题解析。
3、国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告（国家税务总局公告2010年第27号）关键问题分析：股权转让有哪些注意事项？
4、国家税务总局关于房地产开发企业注销前有关企业所得税处理问题的公告（国家税务总局公告2010年第29号）关键问题分析：如何操作才能实现退税？
5、关于发票专用章式样有关问题的公告 国家税务总局公告2011年第7号）公告第20号、第29号公告解析。
6、如何正确理解争议不断的《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》
7、房产税改革现状与趋势分析。
第三节、当前房地产企业涉税争议主要问题解析及处理方法
1、房地产企业资产损失审批主要争议在哪里？
2、房地产业跨地区经营总分机构管理，如何规避属地管理的风险？
3、如何对房地产业高收入企业员工工资的“合理性”进行认定？
4、房地产企业是否可以进行核定征收？如何确定核定的利弊？
5、房地产视同销售产品价格确认争议如何处理？
6、税收政策中收付实现制理解的误区―租金、利息支出税务处理的争议问题如何应对？
7、地产企业支付赔偿金、补偿款容易产生哪些涉税争议问题？
8、企业借款容易产生哪些涉税问题？
9、地产企业善意接受虚开的建筑、广告、货物发票如何处理？
10、公建设施如何界定为非营利性、或归全体业主所有？
11、销售地下车位及地下库房永久使用权争议如何解决？
12、土地投资如何确定计税成本在税前扣除？
13、拆迁补偿支出是否必须取得发票？营业税、所得税、土地增值税如何确定收入？
14、建筑安装工程甲方供料征税与入账存在的争议问题？
15、纳税人当年发生支出，但取得发票在第二年，所得税和土地增值税如何扣除的争议？
16、企业取得政策性搬迁收入的税务处理的争议焦点在哪里？
第四节、房地产企业税收视角下的经营策略选择
1、土地增值税清算与所得税汇算的法律意义不同给纳税人的启示。
2、设立子公司与分公司的策略选择及税收风险控制。
3、特别纳税调整的最新变化，政策的实践与案例分析，企业经营如何筹划？
4、实质重于形式原则税收实践与应用。
5、房地产业的增值税风险：为什么说存货出租混合销售纳税是最佳选择？
6、为何房地产企业热衷于精装修？
7、房地产开发企业买房赠送学区、动产，如何赠送，税收成本最低？
8、为什么说税收意义上消灭了免租期？
9、企业取得政府返还土地出让金的营业税、土地增值税、所得税处理有何不同？如何决策？
10、自销不是代理？销售价格的税收策略选择。
第五节、土地增值税清算过程关键问题解析及风险点提示
1、税企之间对土地增值税清算过程中如何确认特殊事项的销售收入争议处理。
2、如何把握申请土地增值税清算的时间点，进行合理税务规划？
3、普通标准住宅与非住宅未分别核算成本费用，各地处理结果为何不同？
4、新的土地增值税预征率、核定征收率，对房地产企业将产生哪些影响？如何应对？
5、房地产开发企业应付未付款项，如何计算扣除项目金额？
6、房地产企业的开发费用扣除的风险点有哪些？
7、房地产企业安置被拆迁户如何土地增值税的争议与处理方法。
8、正确划分“开发间接费用”与房地产“开发费用”对土地增值税有何影响？
9、土地增值税清算时，为什么一定要注意区分“清算成本”与“会计成本”？
10、如何合理利用土地增值税的减免税规定？
11、各地对利息费用扣除争议与风险点提示。
12、房地产企业缴纳的土地的使用税应计入开发成本，还是计入开发费用？
13、税务机关对发票在土地增值税清算中的作用是如何掌握的。
14、以土地使用权投资避税现实与困境。
15、代建行为在现实经营中的应用。
16、如何合理增加价值链规划土地税？
17、增加销售环节规避土地增值税的尺度如何把握？
第六节、房地产土地增值税与其它税种涉税事项认定差异及风险提示
1、所得税税前扣除的成本费用与土地增值税扣除项目区别。
2、中介机构报告在所得税和土地增值税管理工作中的认可程度差异。
3、所得税完工条件与土地增值税清算的条件的法律责任差异分析。
4、关于房地产开发费用如何处理问题。
5、发票在所得税与土地增值税管理中的不同要求。
6、土地使用税纳税义务发生时间的确定争议如何处理？
7、建筑安装营业税的统计指标考核变化给房地产业带来哪些压力？
8、房地产企业如何签订工程承包合同来明确建筑业营业额问题？
9、建筑业营业税纳税地点修改，对房地产所得税有何影响？
第七节、房地产企业经营过程中对税务稽查选择及风险控制策略
1、2011年房地产企业税务稽查的总体认识和趋势分析；
2、房地产企业税务稽查风险关键点分析；
3、如何防范由于房地产企业生产经营以及社会交易的多样性带来的涉税风险；
4、如何提高房地产企业内部风险控制能力；
5、企业财务核算的需要是与税收政策不符的风险在哪里；
6、如何应对边缘性税收政策对企业带来的涉税风险；
7、企业关联交易风险问题如何应对？
8、如何改进企业经营策略，注意税收筹划；
9、稽查危机公关的筹划策略：
◇政策解释法
◇案例解释法
◇法律位阶抗辩法
◇避免定性偷税法
◇寻找税务机关责任法
◇实质重于形式法
◇审时度势法
◇法律救济法
10、任何税务稽查都不是能轻松应对的――六个结果非常意外的稽查案件的启示！
第八节、学员互动交流、专家现场疑难解答

【资 料】本课题配套讲义、资料
【培训时间】2011年7月1日至3日（7月1日全天报到、2、3日两天课程）
【相关费用】人民币2490元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

肖宏伟：中国注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产业、建筑安装业的税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。多次应邀在北京、辽宁、浙江、福建、云南、江苏、安徽、河北、河南等省市做税收实操专场讲座。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。
肖老师以自己曾亲身经历的稽查与审理的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以十六年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。其讲解案例丰富，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题。