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房地产行业土地增值税清算全程鉴证与税收风险分析高研班

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  • 开课时间:2013年06月22日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2013年06月23日 17:00
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:济南市
  • 授课讲师: 王老师
  • 课程编号:223550
  • 课程分类:财务管理
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  • 收藏 人气:251
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培训受众:

房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。

课程收益:

房地产企业稽查“风暴”中,土地增值税清算首当其冲!企业自查结果与税务机关清算结论、中介机构代理清算结果往往有较大的差异,哪一份清算报告税收风险最低呢?各地在做土地

增值税清算时的口径有什么不一样?土地增值税清算税务稽查重点是什么?未来土地增值税的政策将出现什么大变革?如何做好土地增值税清算?如何理解相关政策?如何在合理合法情况下做

好土地增值税筹划?为了做好土地增值税清算房地产企业应在各环节如何做好配合工作?如何把撑清算口径做好不同物业类型的清算?
本次课程结合诸多案例,分别从土地增值税征税对象到纳税人的认定,从收入的时间与金额到扣除项目的确认,从扣除凭证到各税种的分析,从成本分摊方法的差异到清算结果的比对…

…逐一解读土地增值税清算的技巧与风险点,准确把控清算,有效化解账务处理带来的棘手问题,达到准确理解新政,掌握解决税企纳税争议的方法的最佳方案。

课程大纲:

“房地产行业土地增值税清算全程鉴证与税收风险分析高研班”
☆ 2013年6月21–23日
☆ 济南•玉泉森信大酒店
☆ 主 讲:王老师
【课程背景】
房地产企业稽查“风暴”中,土地增值税清算首当其冲!企业自查结果与税务机关清算结论、中介机构代理清算结果往往有较大的差异,哪一份清算报告税收风险最低呢?各地在做土地

增值税清算时的口径有什么不一样?土地增值税清算税务稽查重点是什么?未来土地增值税的政策将出现什么大变革?如何做好土地增值税清算?如何理解相关政策?如何在合理合法情况下做

好土地增值税筹划?为了做好土地增值税清算房地产企业应在各环节如何做好配合工作?如何把撑清算口径做好不同物业类型的清算?
本次课程结合诸多案例,分别从土地增值税征税对象到纳税人的认定,从收入的时间与金额到扣除项目的确认,从扣除凭证到各税种的分析,从成本分摊方法的差异到清算结果的比对…

…逐一解读土地增值税清算的技巧与风险点,准确把控清算,有效化解账务处理带来的棘手问题,达到准确理解新政,掌握解决税企纳税争议的方法的最佳方案。
【主讲专家】王老师:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业

的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近

百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!
【主讲内容】
第一部分 土地增值税征税范围及计算流程
1、土地增值税增收的条件有哪些?
2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题?
3、土地增值税计算的流程概述
4、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围?
第二部分 土地增值税清算流程详解
1、收入确认的原则和依据是什么?
2、开发产品的赠与和销售区别要点是?
3、收取的诚意金、违约金的税收待遇有什么不同?
4、违约金涉及的发票和扣除需要注意哪些事项?
5、非直接销售开发产品如何确认收入?
6、低价售房给员工、股东的税收风险?
7、销售折扣方式下<买一送一、捆绑销售等>收入如何确认?
8、代收费用是否计入房价的税负测算
第三部分 土地增值税重点问题解析
1、土地增值税扣除项目的四个原则是什么?
2、如何理解合法有效的凭证?白条如何规避税收风险?
3、政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题?
4、不同方式下取得土地如何确认土地成本?<股权收购、建设--移交、接受土地投资、拆一还一等>
5、耕地占用税可否作为土地成本?城镇土地使用税呢?
6、房地产开发企业土地使用税纳税义务起止时间详解
7、和政府置换土地,政府没有及时交付,土地使用税开始时间如何处理?
8、拆迁费的处理,如何应对“现金”科目的审核?
9、人防设施发生的成本可以扣除吗?红线外的道路、公园开发是否可以扣除?
10、资本化利息是否归集开发成本?城镇土地使用税呢?餐费?
11、开发费用扣除详解<据实扣除、计算扣除不同税收待遇分析>
12、企业不同融资方式的税收风险控制
<民间融资、转贷、委托贷款、统借统还等七种>
13、省级人民政府规定的税费是否可以扣除?
14、房地产企业销售产品为什么要加计扣除?七种不同情况加计扣除的税收分析。
15、具备哪些条件,企业进行土地增值税强制清算和通知清算?
16、清算开始后凭证的截止时间如何规定?
17、土地增值税清算单位和清算对象的确定标准是什么?
18、结合案例,解读土地增值税扣除项目分摊方法:
<占地面积法、建筑面积法、直接成本法、层高系数法>
19、项目内进度不一,却达到“通知清算”的条件,如何分摊公共配套费?
20、支付给境外的设计费、勘察测绘费是否扣除?
第四部分 税收风险分析与控制
1、税收风险的常规分类:不登记、不申报、申报不实的风险
2、报表风险分析:结合会计报表,从不同的角度,采取比较分析法、因素分析法、
比率分析法逐一进行税收风险分析
3、举例解读凭证存在哪些风险?
第五部分 案例分析与税收答疑
1、甲供材、甲控材、甲供设备的区别?
2、甲供材发票的开具
3、甲供材案例解读
4、电视、沙发等装修支出是否属于“装修”?
5、销售、出租车位的税收分析;出租车位时限与车位产权时限一致,销售或者出租的主体是?
6、售楼部、样板房税收分析
7、开发商品自用一年以后销售是否加计扣除?
8、前期核定,后期账务健全,查账还是核定?
9、成本差的会计处理和税收处理的差异分析
10、办公费、会议费、差费的扣除有无具体的标准?
11、私车公用产生的费用如何处理?
第六部分 专家现场开放时间,解答学员疑难问题。
【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。
【资 料】本课题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
【培训时间】2013年6月21日至6月23日(6月21日全天报到,22-23日两天课程)

【相关费用】人民币2680元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。

培训师介绍:

 
王皓鹏:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业

的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近

百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!

本课程名称: 房地产行业土地增值税清算全程鉴证与税收风险分析高研班

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