全面预算管理与全面成本控制实战

总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监 、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理 、财务部、审计部等部门相关人员 、项目负责人。

。培训讲师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。通过CSS成本体系的介绍与面向对象的成本分析与控制模块，帮助企业找准企业成本控制的关键点并掌握有效的成本控制方法。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
一、了解预算编制方法
二、理解并构建适合自己公司的预算管理体系
三、掌握跟踪预算执行的有效方法
四、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
五、了解全面成本控制体系，并根据企业实际创造性应用
六、掌握面向对象的成本分析与控制方法，有效降低企业成本，提升企业竞争力

一、全面预算管理基础知识导入
（一）全面预算管理兴起的背景及其概念
1）全面预算管理兴起的国内与国外背景 2）全面预算管理的概念
（二）中国企业实行全面预算管理过程中存在的主要误区
1）缺乏战略指导 2）脱离市场环境 3）基于过去，凭空想像 4）缺乏价值链分析
（三）实施全面预算管理的重要意义
1）描述经营蓝图 2）协调工具 3）控制工具 4）考核标准
二、全面预算管理的流程及组织保证
（一）全面预算管理的流程
1）确定目标 2）预算编制 3）预算监控 4）预算修订 5）预算考评
（二）全面预算管理的组织保证
1）预算委员会的职责 2）预算编制机构的职责 3）预算监控机构的职责……
三、确立全面预算管理的新理念
（一）以企业战略为基础 （二）面向市场 （三）面向未来，基于活动的分解……
四、全面预算管理的内容以及主要预算的编制
（一）全面预算管理的内容
1）业务预算 2）资本预算 3）筹资预算 4）财务预算
（二）预算的编制依据
1）企业的战略发展规划2）企业的历史经营数据 3）未来市场的客观预算4）企业自身的运营能力
（三）预算的编制方式
1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下结合式
（四）编制预算的主要方法
1）固定预算 2）弹性预算 3）滚动预算 4）零基预算 5）概率预算
……
五、预算执行过程中的操作要点
（一）预算执行情况的反馈
1）预算执行报告制度要求 2）预算执行报告的主要类型 3）预算执行报告的报告形式
（二）差异分析
1）单个产品差异分析 2）多个产品差异分析 3）总差异分析
（三）预算跟踪与仪表板
1）预算跟踪的对象、形式与周期 2）仪表板的概念及其实施过程中的主要原则
（四）预算考核
1）预算考核的基本原则 2）预算考核基本程序 3）考核指标的确定
六、全面成本控制基础　　
（一）基本概念
1）成本和费用的定义 2）产品成本的不同定义 3）成本动因
（二）企业价值链成本构成 （三）企业成本控制的基本思路　　（四）全面成本管理系统模型　　
七、全面成本核算　　
（一）传统成本管理的基础　 　（二）传统成本核算模型的局限性　
（三）传统成本管理的局限性　 （四）多因多果成本核算的实现
八、面向对象的成本分析控制　　
（一）产品纯成本分析与控制　　
1）产品纯成本的归集关系 2）产品纯成本分析 3）产品纯成本的控制方法……
（二）质量成本控制　　
1）质量成本的概念以及构成2）质量成本的影响及其目的3）质量成本管理的关键绩效指标……
（三）效率成本控制　　
1）效率成本的概念、效率的定义与效率管理的内容　　2）效率成本的构成　　　
3）效率成本的改进方法　　　 4）效率成本管理的关键绩效指标　　　
（四）销售地区或客户成本　　
1）销售地区成本的构成和作用 2）销售地区或客户成本赢利回报 3）销售地区成本分析……　　
……　　
九、利用成本预算来进行成本控制
（一）标准成本制定的原则: 心态决定一切，量力而行，提升效果
（二）全面成本预算: 合理安排公司资源投入，改善资源投入效果
（三）质量成本预算: 质量管理规律的创造性应用与效率成本改善的并行
（四）销售地区成本预算: 通过客户分类管理，提升组织赢利能力
（五）全面采购成本预算: 颠覆传统采购预算，站在全局角度改善组织材料成本
（六）以利润最大化为目标的最优化产品营销组合设计: 市场为导向，关注竞争对手，深刻分析组织自身的系统思维

孙 犁
杭州在一起教育科技有限公司特约讲师， 海尔实战派资深管理培训师、高级财务问题咨询顾问，几十家培训咨询机构特聘财务专家！国内多家企业财务管理咨询公司高级培训师、咨询师。 跟随张瑞敏首席执行官近15年，曾任海尔大学高级讲师、海尔高级财务长、财务经理、财务总监、企划主管、制造部部长等中高级管理岗位、见证海尔成长。老师优秀的表达沟通能力获得了无数掌声！他的培训课程中运用大量的实例，讲课风格条理清晰，层次分明，实用透彻。