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房地产&建筑业营改增政策深度解析与实 战演练案例精讲

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  • 开课时间:2016年05月20日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2016年05月21日 17:00 周六
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 阚振芳
  • 课程编号:311072
  • 课程分类:财务管理
  •  
  • 收藏 人气:124
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培训受众:

房地产企业、建筑集团公司、建筑工程公司、建筑施工企业、建筑设计企业、建筑安装企业等总会计师、财务总监、税务总监、财务部长、财务(税务)经理等中高级财务管理人员;税务部门(税务岗位)的专业人员。

课程大纲:

四、课程大纲:
上课时间 主讲内容(一) 专家简介










5月20日

上午
09:00-12:00






下午
13:30-16:30



交流答疑
16:30-17:30
一、 基础篇:房地产、建筑业营改增政策解析
1、 增值税原理、与营业对比分析;
2、 营改增服务项目的范围;
3、 房地产、建筑业营改增分析;
4、 房地产、建筑业营改增后的合同涉税管理;
5、 房地产、建筑业营改增前后纳税风险提示。
二、 政策实务篇:营改增基本政策讲解与实务分析
1、纳税义务人的正确界定、一般纳税人与小规模税率
2、一般计税方法与简易计税方法、税率举例;
3、买房送车库装修等如何规避视同销售行为举例
4、工棚、售楼部拆除可否抵扣进项界限分析;
5、盘亏存货材料会计处理合理处理筹划;
6、进项税额认证抵扣期限、过期如何扺扣;
7、混业经营、兼营、混合销售的界定举例
8、建筑业老项目多新项目少(及相反比重)总机构进项如何筹划;
9、房地产同时有新老项目筹划与核算配合
10、应税服务价格明显偏低税务机关的调整方法;
11、总分机构汇总纳税政策及筹划;
12、销售使用过的固定资产的处理;
13、城市综合体等商业项目土地在销售与留用物业之间核算与抵扣;
14、旧城改造与城市更新抵扣与视同处理分析
15、一级开发建筑与地产企业营改増分析与筹划
16、老房子改造后出租适用5%或11%的分析案例
三、行业操作篇:建筑企业营改增难点问题解析
1、建筑企业与房地产企业新、老项目界定规定与操作要求;
2、如何与建筑企业、材料供应商做好合同约定:
3、不同合同约定优劣分析(全价、不含税、协商)
4、建筑企业用老,房地产选用一般计税(新)如何操作,如何协商?
5、建筑企业总机构会科目设计方案分析,难道要分九级科目?
6、已开工老项目未结部分开票税金测算,适用分析举例;
7、分阶段、进度价款结算如何确定纳税义务时间;
8、承包、挂靠经营纳税风险与防范措施;
9、建筑施工项目工期长发票如何开具; 阚振芳:尤尼泰财税大讲堂专家团队培训师、咨询师;注册会计师、税务师,国内著名房地产建筑财税实操专家,清华大学经管学院建筑房地产班特约讲师,长期担任多家地产建筑集团财务税顾问,累计培训学员超过数万人次,曾受北京房地协会委托与万科等10多家企业研讨营改增行业影响,现担任多家地产、建筑、建材集团营改增指导专家,对房地产建筑税务有深入研究及实务操作经验。
五、课程大纲:
上课时间 主讲内容(二) 专家简介










5月21日

上午
09:00-12:00






下午
13:30-16:30



交流答疑
16:30-17:30
10、异地建筑施工项目的税务处理、建筑业影响进项抵扣的项目;
11、建筑企业材料供应商选择与新老项目组合分析;
12、建筑企业总机构集中采购与集中租赁公司必要性分析;
13、如何协调房地产新项目与清包工管理公司;
14、如何进行IT系统升级与改造?
15、建筑企业如何管理每月万计进税,如何设岗设人设制度?
16、增值税认证与发票日常管理守则执行;
四、行业操作篇:房地产企业营改增难点问题解析
1、房地产企业新老项目认定规定与操作;
2、招拍土地与股权收购项目新项目关注问题,股权溢价与增值税处理
3、代收的住房专项维修基金、房地产企业意向金、诚意金处理;
4、不动产的进项税额抵扣的特殊处理,与客户在4月30日之前公发票开具与抵扣实务
5、不动产销售、出租不动产新老项目如何缴纳增值税与筹划;
6、企业重组中涉及不动产、土地使用权转让是否缴纳增值税;
7、不动产投资与企业重组股权划转处理实 ;
8、施工现场修建的临时建筑物进项税额抵扣问题;
9、销楼处不同处理方式与增值税差异操作;
10、集团借款项与发债如何利用统借统还不缴纳增值税;
11、买房送车库、送装修如何纳税;
12、营改增对土地增值税的影响举例;
13、成立供应链公司必要性举例;
14、如何利用股权溢价转回企业所得税;
五、案例解析
1、建筑与地产企业新老项目合同举例与合同条款不同举例;
2、项目所在地与机构所在地税款入库举例分析;
3、房地产新项目营改增股权收购举例
4、建筑企业对新老项目不同供货与核算方式税负举例;
六、增值税发票涉税风险防范
1、增值税专用发票风险与防范措施;
2、发票开错的常见情形与处理方法;
3、发票丢失的几种情形及处理方法。
七、建筑、房地产财税、管理、业务关系图讲解(重点)
八、热点、难点问题解答

培训师介绍:

 
阚振芳:尤尼泰财税大讲堂实务专家团队培训师、咨询师;注册会计师、税务师,国内著名房地产建筑财税实操专家,清华大学经管学院建筑房地产班特约讲师,长期担任多家地产建筑集团财务税顾问,累计培训学员超过数万人次,曾受北京房地协会委托与万科等10多家企业研讨营改增行业影响,现担任多家地产、建筑、建材集团营改增指导专家,对房地产建筑税务有深入研究及实务操作经验。

本课程名称: 房地产&建筑业营改增政策深度解析与实 战演练案例精讲

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