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新会计准则与税法差异协调处理

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培训受众:

各企业高级管理人员、财务总监、财务主管、税务主管等财务税务管理人员;会计、审计人员、投资分析研究人员、报表编制人员、证券公司投资分析师、会计事务所审计人员等。

课程收益:

为了使企业管理者和财务人员更深入的学习和掌握新企业会计准则的主要内容,更透彻的理解和把握重点、难点内容,正确处理企业的财务会计事项与涉税处理,准确核算、确认、报告企业财务状况和经营成果,降低企业财务风险、税务风险,中国财税管理网针对企业管理层和会计人员开设了由会计税务实战派专家主讲的“新会计准则与税法差异协调处理及税务风险应对”的培训课程,对新会计准则进行全面讲解,并就新准则中变化较大、较难理解、实务操作中难以把握的准则作为重点进行精讲,同时同步进行相关涉税差异协调与实务处理的讲解,注重案例讲解,案例贯穿讲课全过程。

课程大纲:

(一)、新会计准则的主要创新点及会计原则的变更、新准则下会计信息质量要求
(二)、货币资金和应收款项、金融资产的实务操作以及坏帐损失的处理
(三)、存货核算与税法差异
1、存货准则变化、重点难点及会计处理技巧
2、存货计价实务操作与税法差异
3、存存货成本结转实务操作与税法差异
4、存货跌价准备核算与税法差异
5、存货损失处理与税法差异(包括增值税、企业所得税)
(四)、对外投资的实务操作
1、长期股权投资准则变化、重点难点及会计处理技巧
  2、企业对外投资相关税收政策解析
3、长期股权投资的实务操作与税法差异
  4、长期股权投资的成本法和权益法实务操作与税法差异
5、长期股权投资的处置
6、股权投资损失的扣除与会计差异处理
(五)、固定资产的实务操作
1、固定资产准则变化、重点难点及会计处理技巧
2、固定资产确认与税法差异
3、安全生产费用、维简费及弃置费用与税法差异及协调
4、固定资产折旧的计算与税法差异
5、固定资产改良与修理实务操作与税法差异
6、固定资产减值准备的处理与税法差异
7、固定资产处置、损失的实务操作与税法差异
8、购进、销售固定资产增值税处理
(六)、无形资产的实务操作
1、无形资产准则变化、重点难点及会计处理技巧
2、无形资产增加的处理、自行研发的实务操作与税法差异
3、无形资产摊销的操作与税法差异
4、无形资产减值准备的处理与税法差异
5、无形资产处置的操作与税法差异(包括营业税、企业所得税)
(七)、非货币性资产交换的实务操作
1、非货币性资产交换准则变化、重点难点及会计处理技巧
  2、非货币性资产交换的判断
3、非货币性资产交换的会计核算
4、非货币性资产交换会计处理与税法差异
(八)、资产减值的实务操作
1、资产可收回金额的计量和减值损失的认定
2、资产组的认定及减值核算
3、各项资产减值会计处理与税法差异
4、资产损失税前扣除政策与办法
(九)、新准则下负债的实务操作
1、流动负债的核算与税务处理
  2、应缴税费的核算与税务处理
  3、职工薪酬的核算与税务处理(个人所得税、企业所得税)
4、长期负债的核算与税务处理
5、负债的利息会计处理与税法差异
6、其他借款费用(借款辅助费用、债券溢价折价的摊销等)会计处理与税法差异
7、债务重组业务会计处理
8、债务重组业务税收政策解析与会计差异处理
(十)、新准则下收入、费用、利润的实务操作
1、收入的确认
2、不同结算方式销售收入实现的标志
3、一般劳务收入与税法差异
4、让渡资产使用收入与税法差异
5、视同销售与税法差异
6.其他收入与税法差异
7、销售费用、管理费用、财务费用的分类
8、费用的列支与税法的差异
9、会计利润的计算
10、应纳税所得额的计算
11、应纳税额的计算与利润分配
(十一)、新准则下政府补助的实务操作
1、准则中政府补助与税法中不征税收入的差异
2、财政性资金、搬迁补偿等的会计处理与调整
3、财政性资金、搬迁补偿等的会计处理与税法的协调
4、不征税收入与免税收入差异与处理
(十二)、新准则下所得税会计的实务操作
1、所得税准则变化、重点难点及会计处理技巧
2、计税基础与暂时性差异
3、递延所得税资产与递延所得税负债的确认和计量
4、所得税费用的确认和计量
5、资产负债表债务法所得税的核算
(十三)、其他准则的实务操作与涉税处理
1、租赁准则重点难点及会计处理技巧
2、会计政策、会计估计变更和差错更正准则变化、重点难点及会计处理技巧
3、资产负债表日后事项准则变化、重点难点及会计处理技巧
4、财务报表列报准则变化、重点难点及会计处理技巧
5、现金流量表准则变化、重点难点及会计处理技巧
6、关联方披露准则变化、重点难点及会计处理技巧

培训师介绍:

 
魏其斌:注册会计师、注册税务师,特聘专家,某大型财税管理顾问公司首席税务顾问,某国内知名会计师事务所的税务顾问,某税务师事务所的审计稽核人。主讲课程有《企业所得税汇算清缴及纳税风险管理与控制》、《现代企业纳税管理与风险控制》、《企业并购重组等特殊业务税务风险控制与处理》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《税务会计》、《税务稽查与企业涉税风险管理》、《纳税筹划》、《增值税转型等政策解读及税收改革》、《新企业会计准则和税法差异协调处理与运用实务》、新《企业会计准则全面应用与重点、难点业务实务处理及涉税风险防范》相关课题等多个课程。注重实用性的演讲风格,以案说法,案例丰富,获得参会人员的广泛好评。

本课程名称: 新会计准则与税法差异协调处理

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