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09年度企业所得税汇算清缴政策解析及帐务处理技巧

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培训受众:

公司总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理、会计主管、涉税会计及税务师事务所税务专员等

课程收益:

通过对2009年新的企业所得税主要政策的解读,为您分析税法规定与财务处理的差异,教给您如何运用此差异进行纳税调整及相应的帐务调整的技巧

课程大纲:

一、汇算清缴的常识
●企业所得税汇算清缴涉及的主要纳税调整事项
*超过税前扣除标准涉及的事项
*不合法支出涉及的事项
*会计处理的期限与税收处理的期限不一致涉及的事项
*不合法票据列支或发票事项处理不当涉及的事项
*弥补亏损涉及的事项
*营业收入、成本确认涉及的事项
*会计差错、变更涉及的事项
*债务长期挂账涉及的事项
*因税收审批或备案涉及的事项
*因退货或冲减营业收入涉及的事项
*税收对某些行业按预计利润预征所得税涉及的事项
*因资产的各项减值准备、预计负债等涉及的事项
*各种视同销售行为涉及的事项
*因公允价值变动损益涉及的事项
*因股权投资、债务重组、资产评估涉及的事项
*不征收收入、减税、免税收入、税收优惠涉及的事项
*税务机关征管不当涉及的事项
*因境外所得抵免涉及的事项

二、2009年度企业所得税汇算清缴前的纳税自查及相应帐务调整技巧
●汇缴前的自查方法(案例讲解)
1、税负分析法
2、控制分析法(加工制造业检查重要方法)
3、发票比例综合分析法
4、现金流分析法
5、合理性分析法
●新准则与税法62项差异项目的纳税调整及所得税会计方法
1、新准则与税法62项差异项目
2、应税收入的纳税调整及帐务处理
3、成本费用的纳税调整及帐务处理

三、特殊事项所得税处理
1、税务稽查及以前年度损益处理
2、弥补亏损处理
3、资产损失处理
4、企业重组所得税处理
5、企业清算所得税处理
6、企业所得税优惠政策应用等

培训师介绍:

 
于老师,中国注册会计师 上海财经大学管理学硕士
于老师一直从事会计与税收的教学与研究,有十多年的企业财务管理实战经验,在财务报告分析、税法及国际会计准则方面有着深刻的理解。在多年的企业财务税务培训中,善于把扎实的财务理论知识与丰富的实践经验有效结合,并且授课风格幽默、风趣、逻辑性强,参课的学员无不反映于老师的课程深入浅出,受益匪浅。

本课程名称: 09年度企业所得税汇算清缴政策解析及帐务处理技巧

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