房地产行业分阶段财务实务筹划与项目完工所得税处理及年度汇算清缴前模拟暨财税处理讲解研修班_公开课

课程大纲

☆ 2011年9月27－29日

【主讲内容】
第一节、分阶段财税实务筹划检查串讲
1、项目设立及取得阶段
（1）项目设立一般形式
（2）特殊项目公司形式优劣及筹划
（3）合同订立、股权方式与土地方式解析谈判技巧与筹划
（4）发票对后期土地增值税及企业所得税影响；
（5）契税、土地使用税、印花税、个人所得税、企业所得税风险揭示及应对；
2、项目开发阶段
（1）项目开发阶段介绍
（2）前期成本合同订立对土地增值税影响
（3）合同及涉税风险控制
（4）成本税务检查重点
3、预售及销售阶段
（1）预售及销售介绍及会计处理
（2）税务自检要点及应对（展开讲解营业税、所得税要点）
（3）预售阶段的广告招待管理销售费用税金处理
（4）收入税务检查重点（展开重点讲解）
4、完工阶段清算阶段
（一）、土增税清算
（1）土增税政策解析
（2）土地增值税申报表及附表讲解
（3）清算单位与清算时点选择举例
（4）事务所《鉴证报告》沟通与注意事项
（二）、项目所得税完工
5、项目公司注销阶段
（1）注销前的准备
（2）注销前的退（补）税
（3）注销前由于预征土地增值税导致多缴企业所得税的退税问题等
（4）项目公司注销报告
第二节、项目所得税完工及年度汇算清缴前处理
1、收入台账整理讲解
2、成本台账整理讲解
3、测绘面积解读
4、承包合同整理与补充
5、工程结算与发票开具
6、配套合同整理
7、完工举例
8、完工报告
9、工程完工、会计结转及税务规定介结及协调
10、所得税完工条件31号文件、会计差异与处理协调；
11、完工会计处理举例
12、现行所得税主要税风险及应对
13、滚动开发与完工处理
14、开发产品完工中的计提
15、会计处理与税务差异处理及风险控制
16、所得税汇算《鉴证报告》注意事项
17、会计处理与税务差异处理及风险控制
第三节、专家现场开放时间，解答企业疑难问题。

【资料】本课题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
【培训时间】2011年9月27日至29日（9月27日全天报到,28、29日两天课程）

【相关费用】人民币2490元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

培训师介绍

中国注册税务师、中国注册会计师、注册管理咨询师，房地产税务实操专家，国内五A级事务所合伙人，他所属的团队专著于房地产税务领域，为多家地产集团提供长期税务顾问、税务审计、税务咨询筹划工作，熟悉地产全程财税操作。著作《阳光节税》第一次公开给出了土地增值税定价数学模型，给出土地增值税筹划控制图，对绝大部分类型开发项目土地增值税筹划具有指导意义。同时在北京、上海、江苏、安徽、广东、湖南、内蒙古、成都、杭州、青岛等省市进行房地产税务讲座。

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