2011最税收政策盘点及税企间争议问题应对

各企业财务总监、财务部长、税务主管和税务专员、主办会计等财务工作人员。

第一讲、增值税最新政策与筹划
一、一般纳税人和小规模纳税人的认定
二、增值税转型问题
（一）允许抵扣外购固定资产进项税额
（二）使用过的固定资产的处理
三、增值税优惠政策与筹划

第二讲、营业税最新政策和筹划
一、营业税征收范围变化和和筹划
1、纳税人变化
2、计税时间变化
二、混合销售行为与兼营行为

第三讲、 企业所得税最新政策和筹划
一、企业所得税的征收方式
二、企业所得税收入确认政策变化与筹划
（一）商品销售收入
折扣（商业折扣和现金折扣）和折让退回
（二）利息、租金、特许权使用费收入
（三）视同销售收入
（四）不征税收入
三、企业所得税收入税前扣除政策变化与筹划
（一）工资薪金支出
（二）职工福利费支出”
（三）职工教育经费支出
（四）工会经费支出
（五）业务招待费支出
（六）广告费与业务宣传费支出
（七）利息支出
（八）捐赠支出
（九）手续费及佣金支出
四、企业所得税优惠政策与筹划

第四讲、总分机构企业的税收问题

第五讲、最新个人所得税政策与筹划
一、工资薪金所得
二、劳务报酬所得
三、财产转让所得
四、股息红利所得

第六讲、其他常见的涉税问题及解决方案
1、不征税、免税收入的相关费用或资产是否允许税前列支？
2、财政拨款等不征税收入孳生的利息是否征收企业所得税？
3、非关联无偿借款是否缴营业税和所得税？
4、支付给境外的佣金是否要扣税？
5、投资企业撤回投资该如何缴纳所得税？
6、用于投资的借款利息如何进行会计及税务处理？
7、企业政策性搬迁或处置收入该如何缴纳所得税？
8、企业为职工缴纳的年金，是否可以税前扣除？
9、企业组织职工旅游发生的费用支出如何进行会计及税务处理？
10、房屋装修费如何进行会计及税务处理？
11、企业购入的书画、树木、石头如何进行会计及税务处理 ?
12、补缴以前年度企业所得税以外的税款可否税前扣除？
13、截至2011年底，哪些资产减值准备、风险准备等准备金支出可以税前扣除？
14、税前弥补亏损如何进行账务处理？
15、税务机关查增企业所得税如何进行会计和税务处理？
16、执行《企业会计制度》与《企业会计准则》对所得税有不同影响？
17、核定征收企业取得的银行存款利息，是否需要缴纳企业所得税？
18、"甲供材"业务如何进行会计及税务处理？

【研修时间】2011年12月23、24日（周五、周六）
【研修费用】RMB 3200元/人包括中餐讲义茶点等

俞学军
浙江税务学院，高级讲师(副教授)、注册会计师 、注册税务师 、高级会计师、国家税务总局师资库成员，从事多年税务干部和财会人员培训教育工作，积累了丰富的教学经验