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课程大纲:

第一部分 2012年热点实务操作
一、租金收入的确认
案例分析方案一方案二
二、债务重组
三、关于股权转让所得确认和计算问题
　　　四、关于股息、红利等权益性投资收益收入确认问题
　　　五、关于免税收入所对应的费用扣除问题
　　　六、企业筹办期间是否作为亏损年度问题
　　　七、从事股权投资业务的企业业务招待费计算问题
　　　八、融资性售后回租的涉税处理
案例分析问题1 问题2 问题3 问题4 问题5 问题6
第二部分企业风险点解析
　　　扣除凭证的真实、合法性问题
国税发【2008】80 国家税务总局令【2011】50 稽便函【2011】31
　　 1、何为发票“有没有”？“真不真”？“实不实”？
2、扣除凭证是否必须是发票吗？
案例分析
　　　二、有关“保险”问题的税前扣除
三、未经审批的资产损失的涉税风险
　　　四、资本性支出与经营性支出划分问题
　　　五、工资薪金、职工福利费的列支范围不明晰的风险
　　　六、与收入无关的支出税前扣除抵扣风险
第三部分企业争议的实务处理
　　一、“实际发生”之争
　　　案例分析
　　　二、关于实发工资的争议
　　　案例分析
三、固定资产会计折旧年限与税法折旧年限不一致纳税调整之争
　　　案例分析
四、固定资产划分标准之争？
　　　案例分析
　　　五、权责发生制之争
　　　　（思考1)、（思考2)、（思考3)
　　　六、利息费用扣除面面观。
　　　　 1．税前抵扣的凭证问题
　　　 2．借款利率是否包括浮动利率？
　　　 3．无偿贷款是否需要视同销售，进行利息调整？
　　　案例分析
七、劳动保护费的支出范围之争？
　　　八、装修费用与改建支出之争
　　　九、长期股权投资损失之争
　　　十、无法支付的应付账款之争
　　　十一、业务招待费与广宣费之争
　　　十二、收入确认时间之争
　　　十三、混用固定资产之争
　　　十四、旅游发票财税处理之争

培训师介绍：

石彦文：著名财税和管理咨询专家，首都经济贸易大学会计学院副教授，硕士生导师，担任多家全国培训机构最佳主讲老师，现任多家企业财务顾问并任北京地区税务部门部分区县的财税顾问，追求理论与实践相结合积累了多年的教学经验，授课风格深入浅出，风趣互动，思维跳跃，重点突出。曾多次参与税务机关税收检查并对北京市及各区县的税务稽查、专管员等职能部门进行过专业培训。为全国上百家大中型企业的财务人员进行了培训并赢得社会广泛的赞誉。

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