零七年企业年终财务决算与所得税汇算清缴筹划及《实施细则》应用高级研修班

全国各企事业单位领导、财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处（部、科）长、主管会计等。

为帮助和指导企业在企业所得税法改革政策向内资企业倾斜的有利环境下，我们特邀业内顶级实战派财会专家向您传授年终决算、所得税汇算清缴及企业纳税筹划的技巧。本课程旨在帮助企业把握新的税制改革形势，掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的不利影响，抓住契机，推动企业的经济持续增长。

请参会学员带两张一寸彩色相片，学习结束后办理培训结业证书，作为企业管理人员在职继续教育的标志。

一、培训背景
2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》，国家税务总局发布了《关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知》（国税发〔2007〕104号），《关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知》（国税发〔2007〕97号），关于印发《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则（试行）》的通知（国税发〔2007〕10号），对企业所得税相关制度进行大幅调整。在加强征管力度的同时，也给出了更多的优惠政策。企业如何利用好新优惠政策最大限度地节约所得税缴纳金额，“规避涉税风险”、“对所得税进行合法筹划节税”是企业必须直面的问题。
●2007年财务决算时企业的利润如何反映?
●怎样运用正确的方法和技巧递延企业利润？
●怎样利用财税体系和纳税体系的差异进行帐务调整？
●年终纳税申报和企业所得税的汇算清缴应注意哪些问题？
●怎样掌握企业节税的操作方法和技巧？
为帮助和指导企业在企业所得税法改革政策向内资企业倾斜的有利环境下，充分发挥自己的优势，在2008年1月1日起推行的新企业所得税法实施前，对新的企业所得税法产生的会计新差异，以及在企业收入、费用支出、成本核算、企业投资等方面做好相应的策略和规划，同时，面临企业即将开始的2007年财务决算与所得税汇算清缴的工作，更好地帮助企业解决新法带来的会计新差异，使企业运用好财税政策与法规，掌握所得税筹划的会计处理技巧和汇算清缴的实务操作，做好本年度年终财务决算，我们特邀请业内顶级实战派财会专家向您传授年终决算、所得税汇算清缴及企业纳税筹划的技巧。鉴于此,北京百朗教育发展有限公司与中企培训网决定举办“2007年企业年终财务决算与所得税汇算清缴筹划技巧高级研修班”，帮助企业把握新的税制改革形势，掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的不利影响，抓住契机，推动企业的经济持续增长。

二、研修内容
第一部分：最新所得税纳税申报表及其填报技巧
1.最新所得税纳税申报表的结构与内容；
2.纳税申报表重要项目的分析；
3.纳税申报表的填列方法与技巧。

第二部分：财务盈余调账操作技巧
1.帐务调整技巧
●错账的纳税调整方法与技巧
●日常核算中错账的调整方法与技巧
●年终结账前查出错账更正方法与技巧
●以前年度影响损益的项目调账技巧
●所得税预缴与汇缴合并纳税调整技巧
2.财务盈余调账方法与技巧
●财务盈余调账操作方法与技巧
●调节财务盈余的九大策略

第三部分：2007年企业所得税清算应注意的常见问题解析
1.企事业单位公务用车为员工报销的油料费、过路费、停车费、洗车费、修理费、保险费等相关费用是否可以税前扣除；
2.如何界定新办企业减免税执行起始时间；
3.新办企业转让定价从关联企业取得的利润是否享受新办企业所得税优惠政策；
4.享受企业所得税定期减税或免税的新办企业标准是什么；
5.实行查账征收和实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人如果是在免税期间或是亏损是否都要进行汇算清缴；
6.合并（汇总）纳税企业总机构应如何确定广告费的扣除标准；
7.总机构提取的管理费是否可以在各企业间调剂分摊比例和数额；
8.企业发生的销售退回，只要购货方提供退货的适当证明是否就可以冲销退货当期的销售收入；
9.新所得税法对汇算清缴有哪些影响；
10.汇算清缴中查出的问题如何处理；
11.纳税检查中查增税款可否用于弥补亏损；
12.股权重组、资产计价及折旧如何进行税前扣除；
13.如何进行财产损失税前扣除；
14.视同销售业务如何进行税务处理及汇算清缴调整；
15.2007年度如何实现所得税政策的科学过渡。

第四部分：新企业所得税法及《实施条例》详细内容讲解
1.新企业所得税法及《实施条例》的焦点问题;
2.新企业所得税法与内外资所得税的差异分析;
3.企业纳税范围的调整内容;
4.主要税收优惠政策调整情况说明;
5.减免税的新规定及主要优惠政策的变化;
6.原优惠政策过渡期和过渡措施的解释;
7.收入总额的确定、免税收入和所得、应纳税所得额的计算、亏损的弥补;
8.税前扣除项目和扣除标准变化（工资、广告、研发、捐赠、折旧和摊销等项新标准）;
9.派发利润、股息的纳税管理;
10.资产的税务处理--固定资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货;
11.源泉扣缴、纳税地点和总机构汇总纳税管理;
12.所得税的征收管理的新规定;
13.外资、内资企业如何应对新《企业所得税法》。
费用及报名方法
1.费用：参会人员需交学费980元，如需食宿，会务组可统一安排，费用自理。
2.证书：请参会学员带两张一寸彩色相片，学习结束后办理培训结业证书，作为企业管理人员在职继续教育的标志。

主讲专家
石彦文 首都经济贸易大学会计学院硕士生导师、副教授
孙 炜 纳税筹划实战派专家、青岛大学经济学院副教授、硕士生导师
刘心一 原国家税务总局科研所所长、研究员
凌辉贤 纳税筹划实战派专家、中国注册税务师、高级会计师、国际注册高级税务咨询师、英国财务会计师。有多年大型企业及事务所工作经验。精通各种财务、会计、税务处理事项及相关理论。拥有深厚的理论功底，丰富的实际操作经验，对纳税筹划、税务管理、税务会计等方面有深入研究并拥有大量成功运作实战经验。