全面预算管理与成本控制

总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监 、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理 、财务部、审计部等部门相关人员 、项目负责人。

 认识全面预算对于公司经营管理的重要性。
 了解全面预算编制方法。
 学会构建适合自己公司的全面预算管理体系。
 掌握跟踪预算执行的有效方法。
 学会通过预算管理对公司经营进行有效的监督、控制与绩效考评。
 构建全面的企业成本管理思维，寻求改善企业成本的有效方法益。
 跳出传统的成本控制框架，从公司整体经营的视角，更宏观地分析并控制成本。
 掌握成本核算的主要方法及各自的优缺点，根据情况的变化改良现有的核算体系。
 掌握成本分析的主要方法，为运作者决策提供关键有效的成本数字支持。

全面预算内容大纲：
第一部分：全面预算管理的意义与作用
1、什么是全面预算？全面预算的作用？ 2、全面预算的正确思路是什么？
3、什么是有效的控制？有效的预算控制体系应该是怎样的？
4、传统的财务预算与全面预算管理的区别。
第二部分：预算编制的具体方法
1、预算编制的两大思路与方法2、编制预算的管理手段与预算编制框架流程
3、实例示范--预算编制指南
4、详细讲解具体预算的编制方法
（1）、销售预算的编制要领 （2）、生产预算的编制要领 （3）、采购预算的编制要领
（4）、管理预算的编制要领 （5）、现金预算的编制要领
5、预算的原则性与灵活性
（1）、静态预算、弹性预算、滚动预算 （2）、在不可控因素出现时如何调整预算
6、介绍国际上流行的最新零基预算
第三部分：预算的跟踪
1、对预算执行的分析与调查，包括
（1）、差异分析的重点和方法 （2）、如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
2、预算与预测
工厂成本内容大纲：
第一部分 企业成本模式与竞争优势
1、如何平衡增长与控制成本的关系
2、不同商业模式下的成本特点
（1）、成本领先——流程卓越 （2）、差异化——产品领先 （3）、目标聚集——用户至上
3、企业如何选择最具竞争优势和适合自己的成本模式
第二部分 理解成本的构成及与成本管理的关系
1、跳出狭义的成本控制，从更全面、新颖的角度管理成本
2、常见的四种成本分类及对成本控制的意义
（1）、产品生产的料、工、费分析
（2）、制造成本、销售费用、管理费用、财务费用等分析
不同的归类方法会怎样影响成本分析的结果 什么样的成本费用率是合理的
（3）、变动成本、固定成本分析的价值和案例实践（4）、直接、间接成本分析的价值和案例实践
3、各部门及每位员工对成本的影响
（1）、成本金字塔：系统的成本分解（2）、各部门通过哪些环节影响公司成本
4、保本点分析
（1）、成本结构变动化/固定化选择过程中的风险、收益、经济环境等分析
（2）、单一及多产品的保本点计算与分析 （3）、边际贡献应用 （4）、系列案例分析
5、价格、量、成本对利润的影响
（1）、企业提高利润的３大杠杆 （2）、单因素及多因素变化的案例分析
第三部分 选择有利于成本控制的成本计算方法
1、不同成本核算体系的分类及成本控制意义
（1）、成本中心的设定——划分成本责任
以产品、部门、子公司等为成本中心，分析利润水平
成本中心管理的关键点：如何合理划分权力及划分责任
成本中心与预算责任中心怎样结合
（2）、控制间接成本的先进方法：作业成本法
作业成本法模型及思路 过程管理的重要性 案例分析——作业成本法的应用
第四部分 通过战略成本分析有效控制成本
1、战略成本管理与企业竞争优势的建立
2、提高核心竞争力的成本控制
（1）、通过产品价值分析改善成本 （2）、选择最优的业务流程，从动因上改善成本
（3）、如何改善瓶颈环节的管理，减少不必要的成本浪费
（4）、策略性成本与非策略性成本——好钢用在刀刃上
（5）、增值活动与非增值活动——从业务活动的根本上控制成本
总结：结合企业自身情况，找到成本控制关键点

章 葳
章老师多年任职于全球最大的会计师事务所普华永道，负责审计，咨询，财务ERP实施并且作为项目负责人被派驻日本普华永道咨询公司，全面主持日本项目的财务ERP咨询及实施。后加入知名美资风险投资银行，担任投行事业部经理。近年来，章老师曾担任某品牌公司高管，全面管理公司的市场推广和财务运作。
章老师对财务工作在企业中的实际运作有透彻的理解，多年的企业管理及咨询、投行的经历，使得她拥有扎实的理论基础和丰富的实战工作经验。章老师具优秀的表达及沟通能力，她的培训课程运用大量的实例，表达条理清晰，层次分明，实用透彻。