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课程收益:

【会计准则深度应用】
揭开新会计准则的面纱，探索实质背后应如何有效运用新企业会计准则。
【传授合规实务技巧】
针对新会计准则带来的实务变化，帮助财务人员准确掌握财务合规要求。
【全面拓宽财务视野】
了解您所不熟知的财务领域，引领财务人员深入体会和把握会计的精髓。

课程大纲:

第一部分：2014年税法变化内容解析与实务操作
一、2014年新版“营改增”（财税[2013]106号文）内容变化解析
1、应税服务范围扩大 2、差额纳税范围增加
3、融资性售后回租业务与企业融资的纳税筹划 4、接受铁路运输的货运专票
5、价外费用的新规 6、增加一般纳税人可选择简易计税方法的项目
7、新增部分免税政策 8、新增部分即征即退政策 9、零税率政策的变化
10、明确汇总纳税办法 11、电信业“营改增”难题—财税[2014]43号文解析
二、营业税最新政策解析
1、纳税人开发回迁安置用房有关营业税问题--国家税务总局2014年第2号公告解析
2、企业兼并重组营业税问题--国发2014年14号文解析
三、增值税最新政策解析
1、简并增值税征收率有关税收政策利好--国家税务总局2014年第36号公告解析
2、不属于虚开增值税专用发票的情形界定--国家税务总局2014年第39号公告解析
3、国际货物运输代理服务中“一代”与“二代”问题得以解决--国家税务总局2014
年第42号公告解析
四、企业所得税最新政策解析
1、商业零售企业存货损失税前扣除利好消息--国家税务总局2014年第3号公告解析
2、依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的处理--国家税务总局2014年
第9号公告解析
3、委托投资情况下认定受益所有人问题--国家税务总局2014年第24号公告解析
4、基于国家税务总局2014年第29号公告的避税案例分析
（1）国家税务总局2014年第29号公告内容简介
（2）企业接收股东划入资产的企业所得税处理解析
（3）国家税务总局2014年第29号公告为何能引发新的避税方案？
（4）避税案例解析（5）操作注意事项
5、房地产开发企业成本对象管理问题--国家税务总局2014年第35号公告解析
6、小型微利企业所得税优惠政策--财税[2014]34号、国家税务总局公告2014年第23
号、税总发[2014]58号等政策解析
五、其他税收最新政策解析
1、最新年金（补充养老保险）个税政策规定--财税[2013]103号文解析
2、下放城镇土地使用税困难减免税审批权限--国家税务总局2014年第1号公告解析
3、“加名”与“减名”均不得征税--财税[2014]4号文解析
第二部分：2014年最新企业会计准则与税收差异的处理
一、《企业会计准则第2号 — — 长期股权投资（修订）》
1、初始计量与税收的差异处理 2、后续计量与税收的差异处理
二、《企业会计准则第9号 — — 职工薪酬（修订）》
1、职工薪酬的分类 2、短期薪酬 3、离职后福利 4、辞退福利
5、其他长期职工福利 6、上述薪酬与福利涉及的个税事宜
7、上述薪酬与福利对企业所得税汇缴的影响
三、《企业会计准则第30号 — — 财务报表列报（修订）》
1、资产负债表的最新编制要求 2、利润表的最新编制要求
3、所有者权益变动表的最新编制要求 4、附注披露要求
5、上述披露要求对纳税评估、税务稽查方法的影响
四、《企业会计准则第33号 — — 合并财务报表（修订）》
1、强调以“控制”为基础确定合并范围与认定税收关联交易
2、特殊交易（新）对税收的影响
五、《企业会计准则第39号 — — 公允价值计量》
1、公允价值的最新定义和税法公允价值概念的区别
2、公允价值的初始计量与税收差异处理
3、市场法、收益法、成本法的选择与税收方法差异 4、公允价值在税收中的应用
六、《企业会计准则第40号 — — 合营安排》
1、合营安排的认定与分类
2、不享有共同控制的参与方具有重大影响的，会计处理与税务处理差别
3、不享有共同控制的参与方不具有重大影响的，会计处理与税务处理差别
七、《企业会计准则第41号 — — 在其他主体中权益的披露》
1、重大判断和假设的披露 2、在子公司中权益的披露
3、在合营安排或联营企业中权益的披露
4、未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露
5、上述披露要求对纳税评估、税务稽查方法的影响
……

培训师介绍：

赵小刚
高级会计师、注册会计师、注册税务师、江苏省注册咨询专家。曾任职于南京市地方税务局，现任中瑞岳华税务师事务所（AAAAA 级）技术中心主任，从事涉税工作21 年。
社会兼职：南京大学商学院兼职硕士研究生导师、江苏省注册税务师协会常年特聘师资、江苏省财政厅会计继续教育中心常年特聘师资。

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