民企上市前常见税务问题应对

课程背景
公司上市过程中需要关注和解决的问题很多，税收也是其中不可忽视的一个方面，税收问题解决不当也将直接影响企业的上市融资安排。
为了减少税收对企业经营的干预，合理的控制税务风险，解决上市挂牌过程中现实和潜在的税收问题，同时也规范企业经营当中的各种业务的税务处理，特开设本课程。
本次授课将通过典型案例来分析公司上市、新三板挂牌以及日常经营中的税务风险问题，从案例到政策再到具体的解决方案，深入浅出，环环相扣。



课程提纲

1 挂牌上市前的税务管理策略和操作要点
1.税收对于上市挂牌的影响
2.上市前的税收管理策略
3.以前年度历史遗留问题的税务处理

2 股改的个人所得税风险防范及案例借鉴
1.股改业务的基本操作方式和类型
2.股改的税收实质认定
3.个人的个税基本处理原则
4. 国家税务总局公告2015年第80号的执行与操作
5. 不同类型的股改适用的税收政策
6.股改业务个税实践操作经验分享

3 个人股权转让业务的政策解读与案例借鉴
1.个人股权转让行为的内涵外延
2. 个人股权转让收入的确认与实践操作
3. 政策允许的低价转让股权行为的界定
4. 内部转让股权的理解与适用
5. 股权转让成本的确认与操作
6. 股权转让纳税义务发生时间的确认及政策冲突
7.个人股权转让税收负担的优化

4 无偿赠送股权、低价转让股权等多种股权激励模式的财税处理和案例操作
1. 无偿赠送和低价转让股权的产生原因
2. 无偿赠送和低价转让股权业务实质
3. 无偿赠送和低价转让股权在税收上如何认定处理
4. 无偿赠送和低价转让股权的的税收筹划安排
5. 上市前的股权激励设计中的税收考量

5 股权架构搭建中的税务考量因素和案例借鉴
1.税收对股权架构的影响
2. 股权架构搭建中的税收考量因素
3. 某企业股权架构搭建失败案例
4. 典型的架构设计

6 补缴税款问题的处理和案例借鉴
1.企业上市税收成本的考量与均衡
2.审计调整的税收处理
3.与主管税收机关的沟通的要点和方式
4.补缴税款中的操作技巧

7 引入投资者和转增股本事项的税收争议点和案例借鉴
1.引入战略投资者存在的税收问题
2. 税收问题对未来的影响
3. 如何在恰当的时间点管理税收
4. 增资合同签订中对税务风险的规避

8 关联交易中的税务风险隐患及案例借鉴
1. 关联交易中税收问题概览
2. 关联交易中税务机关关注的要点
3. 如何规避关联交易中的税收风险及安排

9 \"借壳上市\"过程中应该注意的税收陷阱与税收管理失败案例借鉴
1. 借壳上市的操作要点
2. 税收对借壳上市的影响
3. 借壳上市中的税收政策规定
4. 某企业借壳上市税务稽查案例分享
5. 如何规避借壳上市中的税务风险

10 大股东套现中的策略选择及管理规划要点和案例借鉴
1. 不同套现方式中的税收问题
2. 套现中涉及到的税收政策分析
3. 如何管理套现中的税务成本
4. 典型的企业操作案例

11 某企业上市前的并购重组税收案例分享