2017年房地产企业年终所得税汇算清缴疑难解析与个人所得税筹划实战

【课程大纲】
第一讲　大数据背景下的信息管税征管改革
1． 互联网、大数据还有那个云计算
2． 互联网＋税务，表述不准确但说明问题
3． 大数据，税收征管正与法治化联动
4． 云存储或让“以票管税”措施下岗
5． 信息共享下，纳税人还有没有隐私？
6． 税收条码制度的推行让偷税无处遁形
7． 金三下的总局管税使税收走向公平和法治
8． 如影随形的网络“爬虫”技术
9． 纳税信用管理不只是一种管理措施
10. 税收“黑名单”制度不是不付费的广告
11. 联合惩戒让税收信用用在了税务部门之外
12. 高税收信用享有更多优惠很具有诱惑力
13. 纳税信用建设让纳税人不再敢偷税逃税
第二讲　一年来与房地产企业相关的税收新政解读
1． 建筑安装劳务的纳税义务发生时间调整了么？
2． 甲供钢材、混凝土时只能按简易方法纳税吗？
3． “办公用品”发票的进项税额能否实现抵扣？
4． 建安与房开企业购进苗木中的进项税额能否抵扣？
5． 销售自产货物并提供建安劳务该如何纳税？
6． 销售电梯并提供建筑安装服务该如何纳税？
7． 建筑安装劳务是否仍然必须遵循三流合一规范？
8． 已纳营业税但未开具发票事项如何开具发票？
9． 房地产开发企业计缴增值税时该如何扣除土地成本？
10. 代开增值税发票该如何加盖发票专用章？
11. 公益性捐赠支出税前扣除迎来重大利好
12. 特别纳税调查调整与协商大幅度降低企业风险
13.企业纳税风险提示更有利于汇缴风险的防控
14. 广告费和业务宣传费支出税前扣除特别政策再次延长
第三讲　2017年房地产企业汇缴风险管控理念变革
1． 汇算清缴风险防控的决定因素与目标定位
2． 布局理念与所得税汇缴风险的筹划管控
（1） 公司整体税收负测算与稽查规避
（2） 所得税预缴与汇算间的布局规划
（3） 不同纳税年度间的损益布局与调整
（4） 年终预决算体系构建与策略运用
3． 主体选择与所得税汇缴风险管控处置
（1） 关联企业间的利益平衡与风险处置　
（2） 不同性质企业间利益的转移与平衡
（3） 企业与个人利益的协调与联动规划
（4） 年终奖金中的企业与个人利益的博弈
（5） 买卖双方的利益博弈与合作策划
（6） 企业与政府间的双赢与筹划取舍
（7） 总分机构的核算选择与利益权衡
4． 业务转换与所得税汇缴风险管控运作
（1） 债权与股权的转换与风险规避
（2） 投资与销售的转换与筹划选择
（3） 借款与接受投资转换策略运用
（4） 企业重组业务的方式抉择与定位
5 “三证统一”与所得税汇缴凭证的风险管控
（1） 强化发票管理不只是规避纳税风险
（2） 大数据时代下发票凭证管理的趋势
（3） 正确理解法律政策中合法有效凭证的内涵
（4） 汇缴时未能取得发票但成本已发生的处理
（5） 本年发生年后报销的票据该如何处理？
（6） 内部凭证管理与发票涉税风险化解
6． “数流协同”与所得税汇缴风险的全方位管
（1） 三流协同与风险管理观念革新
（2） 账实不一致的风险与规避运用
第四讲　房地产企业销售收入业务的涉税风险与规避
7． 寻找“以不变应万变”收入确认策略
（1） 能否找到一个一劳永逸的收入风险化解之策
（2） 同样的实质重于形式原则，税会间有何不同
（3） 收入确认是遵循权责发生制还是收付实现制
（4） 千万不要混同不同税种的收入确认与计量
8． 视同销售涉税风险不能只关注税会差异
（1） 找准一个视同销售与否的判断标准
（2） 关注流转税与所得税视同销售的差异
（3） 把握分解理论规范视同销售的税收处理
（4） 以非货币性资产对外投资是销售还是视同销售？
1． 免税收入的增值税与企业所得税处理比较
2． 财政性资金如何进行所得税处理？
3． 在一般规律基础上注重税收政策的特别规定
（1） 代扣个税手续费的增值税与所得税处理辨析
（2） 分期收款处置资产时的收入确认风险规避
（3） 销售折扣、折让的税收处理与风险规避
（4） 企业取得的租金收入的税收风险与规避
（5） 转让股权但未丧失控制权时的会计处理
（6） 同中实质重于形式，税会间究竟有何差异？
（7） 房企未完工产品收入的涉税风险规避
第五讲　房地产企业费用扣除的涉税风险与管控新思维
1． 找到成本费用扣除（抵扣）的定海神针
（1） 增值税进项税额抵扣的总体原则
（2） 企业所得税税前扣除的基本原则
（3） 汇缴时未取得发票的成本能否税前扣除
（4） 没有发票的折扣与折让如何税前扣除
2． 让职工薪酬税前扣除不再发生纳税风险
（1） 精准把握工资薪金税税前扣除的条件
（2） 准确区分工资薪金与劳务报酬
（3） 实现施企业所得税与个人所得税的联动筹划
（4） 注意职工福利费扣除的细节
（5） 职工教育经费税前扣除的归类
（6） 旅游费支出五种可能的情况分析
3． 利息支出税前扣除的风险点分析
（1） 借款利息支出内涵的理解与运用
（2） 向金融企业借款的利息支出未必都能扣除
（3） 非关联方的借款也可以是关联方借款
（4） 委托借款与商品往来款也可能是关联方借款
（5） 关联方债资比例的计算需要有大智慧
（6） 对外投资发生的借款利息支出能否税前扣除？
4． 所得税其他扣除项目的处理技巧
（） 企业发生的红线外费用实现所得税前扣需要新思维
（2） 税务人员总将吃喝费用按业务招待费处理并没有错
（3） 业务宣传费与业务招待费并不能随便转换
（4） 会议费税前扣除都需要做怎样的工作？
（5） 差旅费税前扣除都需要注意哪些细节？
5． 资产处理中的易错易混事项及其风险防控
（1） 名人字画、古董等支出如何在所得税税前扣除？
（2） 看家护院的狗的费用该如何进行税前扣除？
（3） 对外投资发生的借款利息支出能否税前扣除？
（4） 企业资产损失税前扣除需要注意什么细节？
（5） 亏损的弥补需要注意防控哪些风险？
第六讲 年终前的个人所得税规划与风险处置
1． 代负员工个税税款中的筹划运用
2． 工资形式的选择如何走出传统误区
3． 津贴补贴设计如何在矛盾中找到突破口
4． 员工福利设计如何实现集体与个人的双赢
5． 员工保险的操作与两税联动规划操作技巧
6． 个人所得税减免税优惠政策归纳与运用
7． 工资薪金计发与发票报销转换可谓两败俱伤
8． 人才战略中的薪酬战略与所得税规划
9． 日常奖励工资的设计与个税税风险的管控
10. 私财公用中的个人所得税规划操作
11. 年薪制的设计及年终一次性奖金的筹划与操作
12. 业务人员的差旅费节税筹划与所得税扣除
13. 企业注销前“临死抱佛脚”薪酬案例分享
14. 促销及庆典活动赠品涉税风险防控
15. 股东及员工借款的个税困局与政策误读

胡老师 法律硕士、注册税务师、经济师，出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。现为中国建筑会计师协会首席专家，个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。先后在北京、上海、深圳、广州、南京等100多个城市举办过讲座与培训。