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培训受众:

财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、财务分析专员、财务分析

课程收益:

【原则把握】直击新政新误区
【实务应用】明确众多纳税点中概念混淆问题
【明确解析】多角度结合实务讲解纳税常见问题
【解惑答疑】结合案例有理有据突破税务实操难点

课程大纲:

一、新政策新误区

l 专用发票认证期限是180天

l 企业所得税优惠事项还需要审批

l 一般纳税人资格生效之日只能是“次月1日”吗？

l 打印的电子发票能不能作为税前扣除凭证？

l 转让非独占许可使用权取得的技术转让所得是否有优惠政策

l 打印的电子发票能不能作为税前扣除凭证？

l 新三板企业分红个税有优惠政策吗？

l 自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间取得进项不能抵扣进项税额？

二、企业所得税常见实务操作难点解析

l 企业所得税后续审核税务检查要点

l 对境外支付的涉税风险及手续费返还

l 销售商品抽奖送现金的涉税风险

l 高新技术企业申请认定的奇点（三部门联合认定）

l 研发费用加计扣除（工资，社保，政府补助）

l 固定资产

所有的固定资产折旧都可以所得税税前扣除

企业暂时性停产期间固定资产折旧不能税前扣除

固定资产投入使用但未取得全额发票的不能计提折旧税前扣除

投资方式取得固定资产计提的折旧不能在税前扣除

盘盈固定资产计提的折旧不能在税前扣除

短于最低折旧年限的纳税调增，折旧以后年度不能调减

l 小微企业所得税筹划

l 企业分立如何筹划

l 房地产接盘如何纳税处理

l 上市费用如何列支？如何筹划

l 赠送礼品如何税会处理

l 企业大额收入的纳税筹划方法

l 有限合伙企业的妙用

l 政策性搬迁的税务处理

l 企业重组纳税筹划

l 工资、社保的筹划

三、增值税常见实务难点案例解析

l 流转税与企业所得税的要素区别

l 简单理解增值税的会计分录

l 专用发票多个税率

（一）进项抵扣

营改增后哪些项目可以抵扣

如何轻松获得进项税额

5类抵扣凭证实务操作及注意事项

进项税额的筹划

（二）进项转出

进项税额转出在实务操作的意义

“产品过期”算不算进项转出

进项税转出与视同销售的关系

（三）销售管理

不征税项目是否需要开票

免税项目是否需要开具发票

视同销售是否可以开票

代开专票对税负有无影响

简易征收的选择

培训师介绍：

1

走出100个企业纳税误区

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