以案说法-2019年海关稽查应对与案例解析

第一部分
海关法律风险的特点
1、源于申报环节
2、顺利通关并不能避免事后的追责风险
3、风险具有滞后性与累积性
4、风险具有传染性
5、爆炸性、震撼性的严重后果
第二部分
海关通关一体化给企业合规带来的挑战
1、通关便利化
2、企业不合规的海关法律风险骤然增大
第三部分
案例分析、互动讲解—哪些领域可能频繁海关法律风险
1、一般贸易：进出口申报不实
2、加工贸易：手册不平衡；短少；擅自内销
3、出口退税与出口管制：骗取出口退税；两用物项
4、特定减免税货物：擅自处置特定减免税货物
5、进口转移定价: 海关另行估价与价格核查
6、特许权使用费与对外非贸易支付的关税风险
7、并购项目：交割后的海关风险
8、知识产权海关保护
……
第四部分
不合规的法律后果
1、所补交或者遭受的罚金无法转嫁
2、在企业走私案件中,没收走私货物、没收违法所得、降低公司的海关分类管理类别等
3、在行政违规案件中,要求巨额的税款担保、没收违法所得、补税、罚款、降低企业的海关分类管理类别
4、在企业走私案件中有关知情或者参预的人员将面临刑事责任
5、企业走私行为或者走私罪将严重损害企业的市场形象和商誉
第五部分
企业出现不合规的经验教训
1、三个问题：
2、我们发现：
3、海关问题其本质是法律问题
第六部分
企业如何防范海关法律风险
1、全面的贸易合规体检：建立合规管理流程及内审制度
2、自查自报
3、日常的学习及合规咨询


第七部分
专题-商品归类的法律风险和防范（案例分析）
1、商品归类中常见的风险点
2、税号申报错误的法律后果
3、商品归类法律风险如何防范


第八部分
专题-进出口价格申报的法律风险及防范（案例分析）
1、价格申报中常见的风险点
2、价格申报法律风险的防范
3、海关调查的合法抗辩
第九部分
专题-如何应对海关的稽查和调查
1、应对的态度
2、预先建立危机处理机制
3、如何配合海关要求提供文档
4、如何配合海关的笔录要求
5、如何准备情况说明
6、如何预防单位和个人走私刑事责任风险

周律师
中国关贸财税网专家组成员，首席法律顾问

北京国际管 理顾问有限公司高级讲师

周和敏律师，毕业于厦门大学，法学硕士，曾任海关总署上海海关学院海关法副教授、一级关务督察、中国海关学会会员及特约撰稿人。现任北京环球上海律师事务所律师，合伙人，国际商会中国国家委员会海关与贸易便利委员会专家顾问组成员，上海市法学会海关法研究会副秘书长，上海海关学院硕士研究生行业导师，兼职教授。

周律师对于海关法理论有深入的研究，并具有丰富的海关法律实践经验。周律师从事海关法教学和研究十余年，已出版多部海关法方面的著作。周律师为诸多跨国公司、上市公司和国内企业提供海关法律服务，涉及进出口申报、关税（归类、估价、原产地）、进口商业模式、合规性审计和风险内控、加工贸易、迁厂、知识产权海关保护等多方面的海关与关税实务问题。

周律师还为诸多客户在海关稽查、调查中提供咨询、出具法律意见，并在涉嫌走私的案件中担任被告的刑事辩护律师。周律师主要著述包括《海关法学》、《海关估价理论与实务》、《海关法释解》、《海关法理论与实践》、《案例海关法》、《报关实务手册》、《合同法案例评析》、《劳动争议仲裁与诉讼实务》等。

企业高级管理人员：总经理、副总经理、总监；物流、报关、采购、国贸、财务、审计、法务、生产计划等部门一般管理层及以上人员