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课程大纲:

【核心内容】
一、应纳税所得额计算方法的变化对应纳所得税额的影响
二、收入确认的的自查自纠及补救
1、不征税收入与免税收入的区别
2、收入确认的自查自纠
三、存货的自查自纠及补救
四、税前扣除项目的自查自纠及补救
1、合理支出界定及自查
2、工资薪金
3、福利费
4、职工教育经费、工会经费的纳税调整
5、社会统筹保险与住房公积的纳税调整
6、补偿养老、补充医疗的纳税调整
7、借款费用
8、结转成本的自查及补救
9、劳保用品的自查及补
10、广告费、业务宣传费新旧衔接及自查
11、佣金扣除条件的自查及补救
12、招待费的自查及调整
13、办公费、会议费的自查及补救
14、捐赠的自查及补救
15、差旅费报销的自查及补救
16、劳务费支出处理
17、不允许扣除项目的纳税调整
五、新产品、新工艺、新技术开发费用加计扣除的筹划及自查补救；
六、企业资产损失自查及补救
1、企业资产损失的类别及处理技巧：
2、非审批项目扣除资料的自查及补救
3、审批项目提供资料的自查及补救
七、资产的税务处理：
1、新税法关于固定资产的界定给企业带来的风险及补救
2、长期待摊费用的自查及补救
3、无形资产自查及补救
4、长期股权投资的自查及补救
八、总分支机构汇总纳税的自查及补救
1、计算方法
2、存在的问题
九、各项准备金的自查及补救
十、取消上交管理费后企业的自查及补救
十一、关联交易的自查及补救
十二、备案事项的处理：软件缩短摊销年限；加速折旧；非货币资产投资转让收益
十三、税收优惠
十四、对假发票、不合规发票的自查及控制
十五、收入及扣除项目稽查案例分析
十六、新所得税法实施中的疑难问题解答
互动问答：
◆ 2009年度企业所得税主要政策解析：国税函[2009] 98号文……
◆ 会计利润与应纳税所得额差异形成分析……
◆ 特殊事项所得税处理、税务稽查及以前年度损益处理、弥补亏损处理、资产损失处理、
企业重组所得税处理、企业清算所得税处理、企业所得税优惠政策应用……
◆ 所得税会计处理技巧
◆ 主附表填报的重点与难点分析与操作

培训师介绍：

经济学博士，博士后研究员，中国注册会计师.十几年的企业财税管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长，现任深圳思迈特财税咨询顾问机构首席顾问、首席讲师，《新理财?税务经理》（月刊）主编，深圳市政府专家工作委员会专家及几十家大型企业的常年财税咨询顾问.深圳市思迈特企业管理咨询有限公司首席顾问。

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