2012年度企业所得税汇算清缴政策透析与风险提示专题讲座

　　　《财务人之家》课程体系设计：总经理课程；高层管理系列课程；财务（经理）综合课程；主管会计；会计课程；非财务人员系列课程；行业会议。

【主要收益】
1、了解年终财务决算的步骤，掌握年终财务决算的实务操作要点2、全面系统地掌握相关税收政策的核心内容与相关实务操作要点，有效维护企业税收利益3、提前通过相应的账务处理解决企业涉税难题，有效降低税务风险4、通过案例分析与分享，帮助学员理解企业所得税实务操作中的难点问题5、掌握企业所得税汇算清缴报表的填写方法与相关技巧，切实做好所得税管理

【主要内容】
第一部分　企业所得税收入与所得政策提示与解析
1、企业所得税法收入总额构成与形式概述
2、一般货物销售收入政策分析与风险提示
3、提供劳务收入政策分析与风险提示
4、财产转让收入政策分析与风险提示
5、特许权使用费收入政策分析与风险提示
6、租金收入政策分析与风险提示
7、利息收入确认政策分析与风险提示
8、接受捐赠收入政策分析与风险提示
9、股息、红利等权益性投资收益
10、视同销售的收入政策分析与风险提示
11、不动产销售收入政策分析与风险提示
12、不征税收入政策分析与风险提示
13、其他收入、收益与所得政策分析与风险提示
14、核率征收企业应税收入总额的特别规定
第二部分　企业税前扣除项目的政策分析与风险提示
1、允许税前扣除项目范围概述
2、工资薪金支出的税前扣除政策分析与风险提示
3、三项“工资附加费用”税前扣除政策分析与风险提示
4、保险费用税前扣除的政策分析与风险提示
5、住房公积金与住房补贴的税前扣除政策分析与风险提示
6、开办费的税前扣除政策分析与风险提示
7、业务招待费税前扣除政策分析与风险提示
8、广告费与业务宣传费税前扣除政策分析与风险提示
9、劳动保护支出的税前扣除政策分析与风险提示
10、借款费用税前扣除政策分析与风险提示
11、差旅费税前扣除政策分析与风险提示
12、会计费税前扣除政策分析与风险提示
13、手续费及佣金税前扣除政策分析与风险提示
14、捐赠的税前扣除政策分析与风险提示
15、旅游费用的税前扣除政策分析与风险提示
16、煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用的税前扣除政策提示
17、房地产开发企业税扣除费用的特别规定
18、企业预提费用的税前扣除政策提示
19、企业对外赞助支出怎样才能实现税前扣除
第三部分2012年新企业所得税政策及其分析1、企业政策性搬迁所得税管理办法
2、核定征收企业如何计征股权转让固定资产转让3、小型微利企业最新优惠规定4、集成电路企业软件企业所得税新规5、股权激励企业所得税新规6、关于季节工临时工等费用税前扣除问题7、关于企业融资费用支出税前扣除问题8、关于从事代理服务企业营业成本税前扣除问题9、关于电信企业手续费及佣金支出税前扣除问题10、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题11、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题12、关于企业不征税收入管理问题13、关于税前扣除规定与企业实际会计处理之间的协调问题
14、中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策
15、西部大开发战略有关企业所得税问题
16、企业参与政府统一组织的棚户区改造支出企业所得税税前扣除政策
17、公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题
第四部分　企业资产处理政策分析与风险提示
第五部分　优惠与特殊业务的企业所得税政策提示与解析
第六部分　现场交流

刘德春：会计师、审计师、注册税务师、高级纳税筹划师，珠海国睿税务师事务所税务专家，主要研究企业战略税务规划、经济合同涉税条款审核与税务规划、企业股东与高管个人所得税政策精讲与税务规划、企业投融资与重组税务处理、企业年终决算与所得税汇算清缴。长期在全国巡讲财税专题。个人著作《企业经济合同涉税处理》、《企业投资选择与税务分析》《企业所得税汇算清缴电子设备操作指南》等。