房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对

经理/总监

课程简介
自营改增在各行各业全面实施以来，房地产行业的税务处理发生了翻天覆地的变化，增值税的落地给房地产企业税务管理带来了全新的挑战。

随着国家税改步伐加紧，金税三期工程在全国各税务机关全面上线，以“大数据与云计算”为核心技术的金三系统，是税务机关对房地产企业进行高压监管的重要手段。

房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对在金三严控下房地产企业的财务数据风险突增，各类税务稽查也将会纷至沓来，如何在金三严控下控制房地产企业的涉税风险，给房产企业的财务人员提出了严峻的挑战。

房地产企业有别于传统的其他行业，从最初的投资测算到最终的项目清算，房地产企业涉及的税务事项繁多，涉税风险防不胜防！房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对本次课程，铂略邀请到500强房地产企业税务总监蔡老师，结合自身税局稽查与标杆企业的管理经验，深度剖析金税三期下房地产企业财务数据涉税风险与应对攻略！房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对课程收益
◇500强企业标杆实践经验分享
◇金税三期下房地产企业财务数据涉税风险大剖析
◇房地产企业全流程、全税种税务风险点全面梳理房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对

课程内容
模块一 金税三期下房地产企业财务数据风险识别与防控
金税三期的数据池：税收征管信息系统、申报系统和防伪税控系统、以及发票认证系统
金税三期中大数据评估与云计算在财务分析中运用于案例分析
金税三期系统中重点监控与预警的房地产企业财务数据
金税三期实施后如何把握数据之间的逻辑管理
房地产企业财务报表层面异常数据的风险点识别与关键指标讲解
金税三期时代下房地产企业个税和社保的申报协调 房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对模块二 基于全生命周期的房地产纳税风险分析与稽查应对
一、项目公司设立阶段纳税风险分析与稽查应对
1、银行融资税风险分析与稽查应对
2、非银行金融机构融资纳税风险分析与稽查应对
3、非金融机构融资纳税风险分析与稽查应对
4、关联企业融资或视通融资（无偿拆借资金）纳税风险分析与稽查应对
5、股东贷款企业使用纳税风险分析与稽查应对
6、资金池运作模式纳税风险分析与稽查应对
7、统借统还纳税风险分析与稽查应对
8、混合性融资（“名股实债”）纳税风险分析与稽查应对
9、利息扣除土地增值税和企业所得税的区别及风险稽查应对房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对二、拿地阶段纳税风险分析与稽查应对
1、不同拿地方式纳税风险分析与稽查应对
2、母公司拿地子公司运营纳税风险分析与稽查应对
3、土地使用税纳税风险分析与稽查应对
4、拆迁补偿费纳税风险分析与稽查应对
5、红线外成本支出纳税风险分析与稽查应对
6、政府财政返还收入纳税风险分析与稽查应对
7、配套建设保障房纳税风险分析与稽查应对
8、缴纳市政建设配套费纳税风险分析与稽查应对
9、被拆迁单位（个人）的拆迁补偿款纳税风险分析与稽查应对房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对三、开发建设阶段纳税风险分析与稽查应对
（一）采购环节纳税风险分析与稽查应对
1、营改增后供应商及议价模式选择纳税风险分析与稽查应对
2、进项税额抵扣纳税风险分析与稽查应对
3、营销设施建造费成本费用纳税风险分析与稽查应对
4、跨期费用（跨期票据）纳税风险分析与稽查应对
5、四项预提费用税前扣除纳税风险分析与稽查应对
6、地下人防行程的地下车库纳税风险分析与稽查应对
7、甲供工程（甲供材、甲供设备）纳税风险分析与稽查应对
8、清包与劳务派遣的暧昧关系及纳税风险分析与稽查应对
（二）日常费用支出环节纳税风险分析与稽查应对
1、营改增后差旅费报销四个纳税风险分析与稽查应对
2、业务招待费与业务宣传费纳税风险分析与稽查应对
3、私车公用税前扣除、进项税抵扣纳税风险分析与稽查应对
4、办公用品等日常费用税前扣除、进项税抵纳税风险分析与稽查应对
5、过渡期票据纳税风险分析与稽查应对
6、“四流统一”纳税风险分析与稽查应对
7、滞留票纳税风险分析与稽查应对
8、发票基本的12个知识和10项正确使用规定
9、发票错误补救策略房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对四、转让及销售阶段纳税风险分析与稽查应对
增值税、营业税、所得税纳税时点纳税风险分析与稽查应对
1、价外费用（违约金、赔偿金、奖励费等）纳税风险分析与稽查应对
2、往来账纳税风险分析与稽查应对
3、关联交易定价纳税风险分析与稽查应对
4、视同销售各税种之间的差异及纳税风险分析与稽查应对
5、“零首付”纳税风险分析与稽查应对
6、“拎包入住”（精装房）纳税风险分析与稽查应对
7、“买一赠一”、买房赠礼等营销策略纳税风险分析与稽查应对
8、绿化工程纳税风险分析与稽查应对
9、资产划拨或移送纳税风险分析与稽查应对
10、销售诚意金、销售定金、预收房款税风险分析与稽查应对
11、预收房款的增值税、土地增值税以及企业所得税税风险分析与稽查应对
12、违约金收入及支出纳税风险分析与稽查应对
13、出售车位、车库、储存室纳税风险分析与稽查应对
14、开具红字发票纳税风险分析与稽查应对
15、营改增后过渡期内发票管理事项纳税风险分析与稽查应对
16、低价促销纳税风险分析与稽查应对
17、精装修纳税风险分析与稽查应对
18、买房送物业管理费纳税风险分析与稽查应对
19、销售样板房、售楼处纳税风险分析与稽查应对房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对五、物业自持运行阶段纳税风险分析与稽查应对
1、自持房源销售纳税风险分析与稽查应对
2、房产税纳税风险分析与稽查应对
3、投资性房地产纳税风险分析与稽查应对
4、土地使用税纳税风险分析与稽查应对
5、打包出租纳税风险分析与稽查应对
6、资产证券化纳税风险分析与稽查应对房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对六、注销清算阶段纳税风险分析与稽查应对
1、企业所得税退税纳税风险分析与稽查应对
2、项目公司股东所得税纳税风险分析与稽查应对
3、增值税留抵税额纳税风险分析与稽查应对
4、投资性房地产处置纳税风险分析与稽查应对房地产企业全税种纳税风险分析与稽查应对七、土地增值税预征与清算纳税风险分析与稽查应对
1、预征基数纳税风险分析与稽查应对
2、清算扣除项目纳税风险分析与稽查应对
3、清算收入计算纳税风险分析与稽查应对
4、推迟清算纳税风险分析与稽查应对
5、清算税金纳税风险与稽查应对