关于在长春举办“2008年新所得税汇算清缴及税务稽查应对”高层研讨会

总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理，会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行让企业更清楚明了

培训内容大纲及师资
10月24日
第一部分：2008年新所得税汇算清缴主要方法 徐箐女士，
税务咨询师、资深培训师。有三十多年的税务稽查、企业税收管理工作经验，曾先后担任税务稽查局、企业所得税处、征收管理处、税收政策法规处负责人，重大案件审理办公室主任、执法监察办公室主任、行政复议委员会副主任。清华大学房地产企业总裁班客座教授，北京大学外商企业高管客座教授。应邀受聘于多家企业税务顾问和税务稽查指导

张春平先生
中国税政网纳税风险研究室资深税务专家，CPA、CTA实务首席研究员，中国注册会计师、中国注册税务师，主要研究方向及课题：税务规划、税务风险、企业纳税筹划、企业实用财务管理与财务风险规避等。
一、企业所得税汇算清缴应纳税收入政策重点应用
（一）、新企业所得税汇算清缴应掌握的基本方法
1、汇算清缴亏损应掌握的税务处理要求2、清算所得税务界定及税务处理和异常判定
（二）、企业汇算清缴重点收入核算应掌握要点及税务稽查风险
1、收入内容核算与税务检查处理2、企业劳务收入内容核算与税务稽查确定标准
（1）劳务收入核算中应掌握的基本要素及税务检查判定（2）税务机关确定劳务收入的基本方法与处理（3）税务检查视同劳务收入的内容及税务处理
3、转让财产收入内容核算与税务稽查确定票准
（1）财产转让过程中视同收入的范围及税务稽查处理（2）汇算中企业股权、债权的税务处理及税务检查要点分析
4、权益性投资收益核算及税务处理5、存款利息、贷款利息、债权利息、欠款利息等收入的纳税判定方法（1）税务检查视同利息收入的内容（2）税务检查确认利息收入的方法6、企业提供固定资\、包装物等资产收入的税务处理及税务稽查判定
7、企业取得无偿的货币性资产与非货币性资产的税务处理及税务稽查判定
（1）企业取得的无偿捐赠视同收入的范围（2）捐赠收入的税务确认基本要素及处理方法（三）、主营业务收入年度汇算税务应纳税时间的确认（四）企业取得财政拨款应纳税行为的界定（五）收入核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定

咨询与交流：全面解答疑难问题

二、企业所得税汇算清缴应纳税税前扣除政策重点应用与税务稽查风险
（一）税前扣除合理性行为的税务判定与处理
1、支出与取得收入的配比基本要素 2、支出与取得的收入的合理性税务检查确定方法（二）销售成本、销货成本、业务支出等扣除的基本要素（三）销售费用、管理费用、财务费用扣除的基本要素（四）资产、存货、转让财产、呆账、坏账等损失扣除的基本要素（五）企业职工工资薪金扣除必须掌握的税务判定的三点基本要素与方法（六）养老金、医疗保险、失业保险等费用扣除的基本要素（七）借款费用扣除的内容及税务处理方法（八）利息支出扣除税务检查判定的基本方法（九）货币性资产、负债损失的税务处理（十）职工福利费、工会经费、教育经费扣除税务检查判定（十一）企业业务招待费扣除的范围及税务检查认定的基本要素（十二）广告费、业务宣传费扣除条件及税务检查认定基本要素（十三）租入固定资产支付的相关费用扣除分类及税务检查处理（十四）劳动保护费税前扣除基本条件及税务检查认定基本要素（十五）公益性捐赠税前扣除基本条件及税务稽查认定基本要素（十六）成本核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定（十七）费用寒酸要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定

三、企业所得税汇算清缴各类资产税收政策应用与税务稽查异常判定
（一）资产计税基础的税务处理（二）资产计税基础纳税调整方法（三）固定资产确定计税基础基本要素（四）生产性生物资产计税基础及税务检查处理基本要素
（五）无形资产计税基础及税务检查处理基本要素（六）存货成本的税务检查确定及计价方法（七）利润核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定（八）资产核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定



10月25日
第二部分 企业所得税汇算清缴特别纳税稽查调整内容及处理方法
一、税务检查转让定价重点选择对象及税务调整方法
二、企业预约定价安排条件及税务判定基本方法
三、关联企业汇算清缴成本分摊协议约定基本内容
四、关联企业独立交易原则的成本分摊税务检查处理
五、受控外国企业税务检查及税务处理
六、关联企业之间融资业务核算的税务处理
1、企业关联方的债权性融资和权益性融资比例的计算2、应纳税所得额不得扣除的利息支出税务处理方法 3、视同股息分配的利息支出的税务处理






10月25日 第三部分 2008年企业所得税汇算清缴税务稽查常见问题分析
一、最新所得税汇算清缴政策解读
1、企业收取、交纳的各种价内外基金税务处理2、企业支付给职工经济补偿金扣除问题
3、企业股权转让收入营业税的处理4、员工外出考察旅游费用适用范围存在的问题
5、建筑安装业跨省工程征税存在的问题6、离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税7、企业随同计算机网络、计算机硬件和机器设备等一并销售其自行开发生产的嵌入式软件的处理8、房地产开发企业按优惠价格出售给购买者个人的税务处理
9、经法院判决的无效产权转移行为的涉水处理10、企业发放生育津贴和生育医疗费有关个人所得税处理.共计50多个汇算清缴稽查问题及实物案例.
咨询与交流：全面解答疑难问题

徐箐女士，
税务咨询师、资深培训师。有三十多年的税务稽查、企业税收管理工作经验，曾先后担任税务稽查局、企业所得税处、征收管理处、税收政策法规处负责人，重大案件审理办公室主任、执法监察办公室主任、行政复议委员会副主任。清华大学房地产企业总裁班客座教授，北京大学外商企业高管客座教授。应邀受聘于多家企业税务顾问和税务稽查指导

张春平先生
中国税政网纳税风险研究室资深税务专家，CPA、CTA实务首席研究员，中国注册会计师、中国注册税务师，主要研究方向及课题：税务规划、税务风险、企业纳税筹划、企业实用财务管理与财务风险规避等。