2010年最新税收政策与税务风险处置及年终纳税申报操作

【课程背景】
集团公司和汇总纳税企业的所得税汇算清缴是一个系统工程，需要将汇算清缴做出第一系统的战略安排。单以北京市为例，在对2009年度企业所得税汇算清缴进行官方评估后，主管部门就惊讶地发现居然存在不少问题，而部分央企和上市公司的问题竟然十分严重。一家央企居然将股权转让收益申报为免税收入导致补税3亿多元。税务当局以票控税的管理思路又使得诸多企业的税前扣除风险加剧，这其间又会连带被查出个税、流转税等一系列问题。
企业所得税汇算清缴的大幕现将拉开，2010年度的所得税申报表有哪些地方做出了调整？税务总局出台了哪些政策来规范所得税业务的处理？对实务中遇到的一些具体问题，各地在政策理解上存在哪些差异？这些都是摆在我们财务人员面前的现实“考题”！另外，在企业年度财务决算完成之前，能不能规划财务、会计、税法之间的差异以帮助企业在一个合理的限度内，合理确认收入，用好用足税前扣除指标、最大限度争取税收优惠，如何合理利用权责发生制原则和以票控税原则尽量减少会计税法差异，其实也是实际工作中必须统筹兼顾的重要问题！

【课程大纲】
第一模块：2010年颁布的最新税收政策汇总解析与操作中的难点处理
1、企业所得税政策的推出及其对2010年汇算清缴的影响
2、2010年所得税汇算清缴有待明确的部分问题和细化的政策走向
3、新政执行中的热点问题分析与热点涉税争议问题处理

第二模块：常见涉税争议问题处理及应对策略
一、企业权益事项的主要税务风险问题处理及应对（案例分析）
1、资产评估增值入股涉税问题
2、资本公积转增个人股本涉税问题
3、盈余公积转增股份征税规定
4、个人股东转让股权最新规定
二、企业经营性收入的税务风险应对（案例分析）
1、收入的税务处理
2、销售折扣与折让的税务处理
3、买一赠一的税务处理
4、视同销售的税务处理
三、企业特定收入的税务风险应对（案例分析）
1、企业取得政策性搬迁收入的所得税处理
2、企业取得政府补助的所得税处理
3、企业取得投资收益的税务处理
四、企业经营中支出的税务风险应对（案例分析）

第三模块：新税收环境下企业税务筹划空间与操作办法（案例分析）

第四模块：2010年企业所得税年度申报操作体系深度分析与统筹
一、收入及利得
1、经营收入2、不征税收入3、固定资产盘盈
4、投资收益5、其他收益项目
二、企业所得税的适用税率
三、扣除项目
1、工资薪金、职工福利费2、交通补贴、通讯费补贴
3、教育经费、工会经费4、补充医疗保险、补充养老保险（年金）
5、现金折扣、返利6、业务招待费（交际应酬费）
7、固定资产折旧、无形资产摊销
8、住房公积金、辞退福利（包括内退、离职补偿、改制劝退等）
9、广告费、业务宣传费、捐赠、赞助费10、劳动保护支出
11、差旅费、会议费、董事会费、董事费12、手续费、佣金
13、利息、预提费用14、包税、扛税15、发票的难题
四、资产的税务处理
1、存货2、固定资产3、无形资产4、长期待摊费用
5、投资性房地产、持有待售资产
6、金融资产与投资资产（含股权投资）
7、资产损失8、递延所得税
五、征收管理与税收优惠
1、结账前的纳税准备2、总分机构的所得税汇算清缴管理
3、母子公司管理费4、原汇总纳税企业历史遗留亏损的弥补
5、境外所得税收抵免6、税收优惠
六、申报表填写注意事项
1、主表2、附表

2.费用：3200 元/人（含培训费、资料费、现场咨询费等）

魏其斌: 中国注册会计师、注册税务师，清华等总裁、总监班财税主讲专家，国内知名会计师事务所的税务顾问，多家大型企业集团税务顾问，多家税务师事务所的审计稽核人。魏老师既具有深厚的理论基础，又具有丰富的实战经验和高尚的职业道德，是所得税领域的权威专家。长期从事各类企业的财税顾问、培训、风险管控及审计工作，对中国税法有系统、深入的研究，尤其在税务策划、税务健康检查、财税风险管理与控制、税务危机处理等领域有较深的造诣，具有很强的财税实务操作能力，成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财税管理方案，在实际工作中积累了丰富的实战经验和广泛的人脉关系，获得广泛欢迎和高度好评