2016年所得税汇算清缴与申报表及并购重组的税收问题

营改增之年的圣诞节我们一起度过！

【课程背景】
2016年全面营改增的实施，给年终汇缴工作带来了大量新的变化性和复杂性。2016年企业所得税有哪些新政策？个人所得税扣缴规定有哪些大变革？财务人员应该如何通过年终财务决算做好汇算清缴工作来化解财税风险？申报表有哪些变化？如何填报等等。
在国务院简政放权和鼓励企业兼并重组的大背景下，财政部和国家税务总局积极响应，在财税[2009]59号文等的基础上，在2014年连续出台了涉及并购重组、资产划转、非货币性资产出资的109号和116号、41号以及相应的配套公告，如2014年29号公告、2015年20号、33号、40号公告等文件。如何精准地把握这些涉税政策，享受税收政策红利，并防范企业并购重组的会计处理风险、税收风险，是我们企业实现健康、可持续发展应考虑的重要因素和挑战。
为了帮助广大企业更好的解决以上问题，本次课程特邀浙江省国税局所得税副处长（杨春根）主讲，依据总局最新企业所得税法规、结合浙江省地方文件，从企业实操入手，通过案例分析，深入浅出的精讲相关政策，使企业财务人员掌握实战技巧。

【培训内容】
一、所得税基础规定
1、法人税制原理及运用
2、合伙企业的税收属性及征税规定
3、信托税制
4、应纳税所得额计算规则
二、收入确认的政策疑难
1、税法收入和会计收入的比较
2、视同销售的收入、成本
3、商品销售收入确认的税会差异
4、税法总收入的应用
5、分期收款销售商品的收入确认
6、销售折扣、折让、现金折扣的税收处理
7、几种促销模式的所得税比较
8、劳务的收入确认
9、利息、租金、特许权使用费的收入规则
10、财产转让收入
11、政府补贴及不征税收入
12、政策性搬迁的所得税难点
13、几种特殊收入的处理
三、成本费用税前扣除的难点分析
1、税前扣除原则和前提
2、税前扣除的凭证
3、业务招待费的税前列支
4、企业间资金拆借的利息扣除
5、营改增后的统借统还税收处理
6、营改增后无偿借款的税收处理
7、向个人借款及P2P利息扣除
8、混合性投资的所得税
9、营改增后的利息列支凭证
10、会计的职工薪酬与税法的工资薪金
11、实习生领取的是工资还是劳务报酬
12、股权激励的所得税
13、职工教育经费的比例和列支范围
14、列支工会经费的几大原则
15、税收与会计的福利费范围有何不同
16、福利费扣除的凭证和再分类
17、本省有关福利费列支政策
18、赞助、广告业务宣传费政策
19、会议费、差旅费的税前扣除
四、资产类的政策疑难
1、税法折旧范围和会计的区别
2、固定资产标准是2000还是5000元？
3、固定资产净残值的税会处理
4、自建未取得发票的折旧计提
5、税法与会计折旧年限不一致的纳税调整
6、计提减值准备的纳税调整
7、固定资产后续支出的所得税处理
8、加速折旧优惠在实务中的运用
9、土地使用权摊销年限问题
五、所得税优惠的政策疑难
1、优惠备案的风险把控
2、国债利息免税的规定
3、技术转让的增值税、所得税处理
4、股息红利免税的规定
5、资本公积、未分配利润转增股本的所得
6、不按出资比例分红、超出比例分红的所得税处理
7、资本公积、未分配利润转增股本的所得税
8、股权转让、撤资减资、企业清算的股息红利确认规则
9、研发费加计扣除新政策要点
10、高新技术企业政策有何新变动
11、会计、加计扣除、高新企业的研发费口径比较
六、所得税征管
1、哪些企业不能核定征收
2、核定征收应注意的问题和风险
3、弥补亏损中几个特殊问题
4、总分机构的所得税管理
七、年度申报表填写
1、年度申报前准备工作
2、年度申报表的结构与内在逻辑
3、基础信息表填写要点
4、申报表主表的注意点及政策变动
5、期间费用表隐含的风险
6、纳税调整表主表注意事项
7、房地产企业按毛利预计的申报案例
8、政府补贴、不征税收入填写案例
9、职工薪酬表填写及技巧
10、资产损失表填写要点
11、政策性搬迁填写案例
12、弥补亏损表注意事项
13、股息红利表案例
14、研发费加计扣除表填写
15、高新技术企业优惠表案例
16、境外所得的申报
17、总分机构的填写要点
八、并购重组的税收问题
1、重组概念及类型
2、重组所得税特殊处理的三大规则
3、重组当事方、重组完成年度及重组日
4、重组的后续管理
5、非货币性资产出资的税收
6、资产、股权划拨的所得税处理
7、法律形式变更及改制的所得税
8、债务重组的税收处理
9、股权收购的税务难点
10、资产收购的所得税
11、营改增后的资产重组增值税政策
12、合并的税收难点
13、分立的税收难点
14、对赌协议的税收处理