你的位置: 首页 > 公开课首页 > 财务管理 > 课程详情

details

增值税会计处理新规暨2016年企业所得税汇算清缴重难点精讲

主打课程
暂无评价   
  • 开课时间:2017年03月18日 09:00 周六 已结束
  • 结束时间:2017年03月19日 17:00
  • 开课地点:武汉市
  • 授课讲师: 刘霞教授
  • 课程编号:330590
  • 课程分类:财务管理
  •  
  • 收藏 人气:1947
你实际购买的价格
付款时最多可用0淘币抵扣0元现金
购买成功后,系统会给用户帐号返回的现金券
淘课价格
2980
你还可以: 收藏

培训受众:

企业高层管理者、财务总监、财务经理、税务总监、税务主管、财务骨干、法律顾问、工程造价人员、中介机构的涉税管理人员、房地产建筑企业财务、合同管理、采购、项目管理、各国地税、会计师事务所、税务师事务所负责人、分管财务的领导、高校从事税务教学研究的老师等高级专业人才。

课程收益:

深入学习增值税会计处理最新规定,做好2016增值税会计处理与所得税汇缴的衔接,剖析2016年度企业所得税最新政策,处理好企业所得税汇缴中的疑难问题,正确填报所得税申报表避免风险比对异常,以帮助企业顺利完成2016年度企业所得税汇缴工作,使得“汇算”成为“会算”、“汇缴”成为“会缴”。

课程大纲:

【课程背景】
     
在企业开展2016年度所得税汇算清缴之前,财政部于2016年12月3日下发了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号),而正确的进行增值税会计处理也是所得税汇算清缴的前提条件。2016年度国家税务总局陆续发布了股权激励、技术入股、研发费加计扣除、差旅费支出、移送资产等等所得税若干新政策。同时,科技部、财政部、国税总局在2016年度重新发布了高新技术企业所得税管理办法,这些新发布的所得税政策也将在2016所得税汇缴中得以体现,2016年初国家税务总局还对新版所得税申报表进行了部分修订。

【精彩内容摘要】
第一部分:增值税会计处理最新规定解析
一、增值税会计处理明细科目设置
二、具体业务的会计处理
(一)取得资产或接受劳务等业务的账务处理
(二)销售等业务的账务处理
(三)差额征税的账务处理
(四)出口退税的账务处理
(五)进项税额抵扣情况发生改变的账务处理
(六)月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理
(七)交纳增值税的账务处理
(八)增值税期末留抵税额的账务处理
(九)专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理
(十)小微企业免征增值税的会计处理
三、财务报表中增值税相关项目列示
四、如何处理好增值税会计处理与企业所得税汇缴的衔接 

(一)增值税计税方法的选择对所得税收入确认的影响
(二)差额纳税引发的会计收入(所得税收入)确认差异
(三)预估增值税与会计收入(所得税收入)确认差异
(四)营改增企业销项端口径不一导致所得税收入确认难题
(五)营改增企业进项端口径不一导致所得税扣除确认难题
(六)不动产及在建工程进项税额分期抵扣对所得税汇缴的影响
(七)增值税专票不同开具方式对所得税汇缴的影响
第二部分:2016年发布的企业所得税最新政策解析
一、2016研究开发费用税前加计扣除政策
二、差旅费中人身意外保险费支出税前扣除问题
三、企业移送资产所得税处理问题
四、股权激励引发的企业所得税与个人所得税处理
五、技术入股引发的企业所得税与个人所得税处理
六、房地产开发企业土地增值税清算与企业所得税退税
七、其他若干企业所得税最新优惠政策
八、关于对偷税案件的复核意见
第三部分:企业所得税汇算清缴与纳税申报表重点难点问题处理
一、企业所得税汇算清缴疑难问题处理
(一)视同销售收入的确认
(二)未按权责发生制确认收入比对分析
(三)固定资产折旧税前扣除特殊事项
(四)特别纳税调整事宜
(五)未按投资比例的分红

(六)被投资企业将未分配利润或盈余公积转增股本
(七)长期股权投资转让、处置所得
(八)确实无法偿付的应付款项
二、所得税纳税申报表填报中“高错率”问题处理
(一)增值税收入、会计收入与所得税申报表收入如何协调
(二)《期间费用明细表》填报中应该注意的问题
(三)房地产企业预计毛利和转回填报中应该注意的问题
(四)政府补助如何在不同的申报表中填报
(五)不同性质的投资收益如何在不同的申报表中填报
(六)计提未支付和超比例的福利费等如何在申报表中填报
(七)捐赠支出填报中应该注意的问题与风险防范
(八)加速折旧政策如何在申报表中填报与落实
(九)资产减值准备金的填报提醒 


 

培训师介绍:

 
刘霞教授:著名税务专家,国家税务总局税务干部学院教授。在建安房地产财税、金融税收、资本市场税收、重组税收、企业所得税热点难点问题等方面具有颇高的造诣和影响力。近年来,被多家金融机构和商业银行邀请开展税收实务培训。授课效果在业内倍受同行及学员的赞誉。是全国各大型培训平台的金牌讲师。

本课程名称: 增值税会计处理新规暨2016年企业所得税汇算清缴重难点精讲

查看更多:财务管理公开课

增值税 会计 所得税 股权激励 相关的最新课程
讲师动态评分 与同行相比

授课内容与课纲相符00%

讲师授课水平00%

服务态度00%