新企业所得税法及《实施条例》详细内容讲解

所有的财务人员及对财务感兴趣的学员;

掌握财务会计知识和税收筹划技巧;

【时　间】 2010年4月25日 9：00―17：00
【费 用】 980天/人(费用涵盖课程学习、教材、讲义、等各项费用。其它食、宿、行等费用另自行负担。本中心学员免费。)

第一讲 新企业所得税法实施细则总体概述
1、《企业所得税法实施细则》的整体构思、背景及主要内容分析
2、新企业所得税法实施细则对外商投资企业的具体影响
3、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过度和衔接办法
4、新企业所得税法实施细则对应纳税额及税收抵免的规定
第二讲 新企业所得税法实施细则对应纳税所得额计算的概述
1、企业所得税税率 2、权责发生制的税收运用
3、总收入变化的分析 4 税法的亏损概念 5、纳税义务发生时间
第三讲 企业所得税法实施细则对税前扣除标准和范围的规定
1、工资扣除； 2、捐赠扣除； 3、社保费用扣除；
4、坏账扣除； 5、借款费用扣除；6、三项费用扣除；
7、业务招待费、广告费扣除；
第四讲 企业所得税法实施细则对资产的税务处理变化及分析
1、固定资产的处理变化；2、生物资产的处理变化；
3、无形资产的处理变化；4、存货的处理变化
第五讲 企业所得税法实施细则对资产重组与清算的规定解析
1、整体资产转让的税收处理；2、债务重组的处理；
3、企业合并的处理； 4、企业分立的处理；
5、资产置换的处理； 6、清算的处理
第六讲 企业所得税法实施细则对税收优惠政策变化及分析
1、对于国家以产业导向为主及其他鼓励类企业的优惠办法规定
2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理
3、正在享受优惠政策的企业，过渡期间优惠政策界定
4、过度期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施
5、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施
6、高新技术企业如何利用产业优惠政策和过渡期采取的正确办法
7、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法
第七讲 实施细则对特别纳税调整与转让定价和反避税的规定
1、关联企业之间交易纳税调整方法；
2、新税法涉及转让定价与反避税的内容解析
3、新税法下如何采取“离岸注册、返程投资”方式避税
4、我国税务部门的反避税工作介绍
第八讲：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划
1、汇算清缴时间的变化；
2、所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
3、所得税纳税申报表调整变化与填报解析
3、应税收入与非应税收入及税前允许扣除和非允许扣除项目解析
4、企业年终利润调整方法及所得税纳税筹划的方法和有效途径
第九讲：新会计准则与新税法差异协调调整
1、永久性差异和时间性差异；2、处理差异两个基本原则；
3、所得税核算的新变化； 4、过渡期的税收筹划与风险控制
第十讲 企业如何运用新所得税法进行税收筹划
第十一讲 新所得税法颁布以来的配套法规解读

凌老师简介
会计本科、税收研究生、税收筹划实战专家 中国注册税务师、国际注册高级税务咨询师、高级会计师、、英国财务会计师等
中国企业联合会特聘专家
北京大学管理案例研究中心等特聘讲师
名家黄埔大讲堂2007年新企业所得税法解读及筹划主讲专家（视频）全国数十家知名培训机构高级顾问讲师等
有多年大型企业及事务所工作经验，长年从事会计和税收方面的培训，同时担任多家公司的税务和财务顾问，在纳税筹划、税务管理、会计等方面具有深厚的理论功底、丰富的实际操作经验。所讲课程通俗、实用。2001年以来先后给广东煤炭工业总公司、各商业银行广东省级分行、东莞步步高电子有限公司、广州天马摩托集团、广州云星房地产集团公司、北京海龙资产经营集团、北京中科软件、北京航天信息、湖南长城信息股份、湖南白沙集团、山东烟台粮油集团、山东烟台东方电子股份有限公司、中国税收管理网会员企业、东莞市生产力促进中心会员企业、贵州、湖南、江苏、陕西、北京、山东等省市等上千家知名企业作过新会计准则、新财务通则、税收筹划及合理避税、新企业所得税法及实施条例等方面的培训，深受学员好评。
专著
2007年9月 《最新企业所得税申报表实务与纳税指南》 广东经济出版社
2007年11月 《新旧会计准则比较与会计税务处理指南》 广东经济出版社
2008年10月 《企业纳税明明白白-新企业所得税法解读》 清华大学出版社
2009年1月 《最新企业纳税申报与办税指南》 东北财经大学出版社
2009年3月 《最新增值税纳税指南与税收筹划》 东北财经大学出版社
2009年3月 《最新消费税纳税指南与税收筹划》 东北财经大学出版社
2009年3月 《最新营业税纳税指南与税收筹划》 东北财经大学出版社
2009年11月《纳税兵法丛书---增值税纳税筹划36计》 东北财经大学出版社
2009年11月《纳税兵法丛书---营业税纳税筹划36计》 东北财经大学出版社
2010年1月《纳税兵法丛书---消费税纳税筹划36计》 东北财经大学出版社
论文：
《捐赠的筹划空间》（人大复印资料转载）《新旧所得税会计准则比较及账务处理》，《内外资企业所得税税前扣除的十大不同》《全面解读新会计准则，从容应对新准则带来的挑战》《工资薪金筹划三法》等上百篇税收筹划、新会计准则、新企业所得税法等方面的学术论文。
主要课程：
1企业如何合理避税暨纳税筹划技巧与实务
2 09年新税法下企业所得税汇算清缴技巧与实务操作
3房地产业税收新政与税收筹划
4特别纳税调整与预约定价新规定分析与解读
5企业中高收入者的薪酬奖金纳税(避税)筹划
6 年度财务报表编制与分析
7涉税风险规避与税务筹划系列讲座
8非财务人员的财税基础
9最新税务稽查政策解读与企业风险防范和应对实务
10新会计准则内容详解及在实务操作中的应用难点问题解释
11 专门针对行业、企业的财税课程内训培训
12最新增值税转型与纳税筹划
13 09年最新财税政策分析与企业实务操作